Contabilidad y Auditoría

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Subject: search.filters.subject.SISTEMA DE CONTROL INTERNO

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    Diseño de un sistema de control interno a las áreas de la empresa “Ferrimaxi
    (2022-09) Pico Carrera, Mario Xavier; DT - Benítez Gaibor, Marcela Karina
    El presente proyecto integrador tuvo como propósito diseñar un sistema de control interno utilizando la metodología COSO 2013, para las áreas de la empresa “Ferrimaxi” ubicada en el cantón Cevallos, provincia de Tungurahua. Su finalidad fue alcanzar eficiencia y eficacia dentro de las operaciones, mejorando de esta manera el control interno y reduciendo los riesgos que pueden surgir. El trabajo comenzó con un diagnóstico de los controles que la empresa realizaba antes del diseño del presente sistema. Este contó con una entrevista a la gerente/propietaria de la empresa y encuestas a los jefes de cada área misional. Tras detectar las falencias en cada área se procedió a diseñar el sistema en base a los cinco componentes de la metodología seleccionada. De esta forma obtuvimos: organigrama, manuales de función, matriz de riesgos, políticas y procedimientos, checklist de control interno y demás productos ajustados a las necesidades de control qué requería la empresa. Se concluye que “Ferrimaxi” contaba con ciertos controles un tanto rústicos, por lo que era necesario el diseño de un sistema de control interno para regular los procedimientos que se realicen dentro de las áreas de compras, almacenamiento y ventas que manejan la actividad económica principal. Este sistema constituye una herramienta muy útil para que la empresa regule su control y pueda monitorearlo de manera periódica en busca de mantener un desarrollo sostenible para el futuro.
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    Sistema de control interno a los procesos informáticos de la empresa “La Bahía” de la ciudad de Ambato
    (2022-07) Cepeda Cruz, Eliana Carolina; DT - Sánchez Herrera, Bertha Jeaneth
    Analizando la situación que está pasando la empresa en cuanto a los procesos informáticos en los tres procesos que son ventas, compras y contabilidad se procede al diseño del Sistema de Control Interno a los procesos informáticos en la empresa “La Bahía” de la ciudad de Ambato teniendo como objetivo principal el cumplimiento de metas corporativas. Es por ello, que para el diseño se realizó un diagnóstico de información de la situación actual de la empresa con relación a los procesos y activos informáticos que poseen. Además, se realizó entrevistas a la Gerente y contadora con el fin de conocer todos los problemas que han ocurrido. También se ocupó la metodología COBIT 5 con sus cinco componentes y sus principios, los cuales fueron la base para identificar los problemas. De acuerdo con los problemas encontrados en base a la aplicación de la metodología se diseñó el Sistema de Control Interno, el cual contiene políticas, controles y procedimientos en base a cada problema que tienen como objetivo solucionarlos de manera eficiente y a la vez concientizando la importancia del manejo correcto de los activos informáticos.
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    Diseño de un sistema de control interno para la empresa Movihouse Mobiliarios y Acabados Cía. Ltda
    (2022-04) Díaz Zambrano, Adriana Carolina; DT - Benítez Gaibor, Marcela Karina
    El presente proyecto integrador tiene como finalidad diseñar un Sistema de Control Interno aplicando la metodología COSO 2013 para las áreas de compras y de ventas de la empresa MoviHouse Mobiliarios y Acabados Cía. Ltda. brindando un respaldo seguro de todas sus actividades y operaciones, para así optimizar el manejo administrativo y la gestión de la entidad. El objetivo principal del Sistema de Control Interno es lograr eficiencia y eficacia en cada uno de sus procesos, cumplir con las leyes y sus normas aplicables y por último alcanzar confiabilidad en la información que proporciona la entidad, además que permite detectar en un periodo corto de tiempo si existen desvíos del cumplimento de los objetivos y por ende una vez detectados poder mitigarlos y realizar las correcciones adecuadas oportunamente. Se concluye que la empresa no cuenta con los controles y procedimientos adecuados en las áreas de compras y ventas, por lo cual es indispensable el diseño e implementación del Sistema de Control Interno en estas áreas contribuyendo con eficacia y eficiencia en cada una de las actividades y funciones de los empleados y por ende de cada área, permitiendo así un desarrollo sistemático de los procesos y el cumplimiento de los objetivos empresariales.
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    El sistema de control interno y el impacto en la gestión de las Ligas Deportivas Cantonales de la Provincia de Pastaza
    (2022-04) Freire Navas, Andrea Jhorleny; DT - Toscano Morales, Cecilia Catalina
    El presente trabajo de investigación tiene como objetivo analizar el sistema de control interno y el impacto en la gestión de las Ligas Deportivas Cantonales de la Provincia de Pastaza para el manejo eficaz y eficiente al momento de tomar decisiones dentro de la entidad dentro del periodo 2020. Considerando que el sistema de control interno es importante en todas las entidades, las cuales deben ser aplicadas para evitar riesgos a futuro. Para este estudio se consideró una muestra de 3 entidades las cuales comprenden las Ligas Deportivas de Mera, Arajuno y Santa Clara de las cuales se obtuvo información a través de estas. Por consiguiente, se determina como variable dependiente el sistema de control interno, y, por otra parte, definiendo a la variable independiente al impacto en la gestión. Siendo así, que las Ligas Deportivas Cantonales se encuentran bastantes deterioradas, ya que carece de un sistema de control interno, para la toma de decisiones y cumplimientos de los objetivos.
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    Diseño de sistema de control interno para la Fundación “Dignidad y Vida” (FUNDYVIDA)
    (2022-04) Santamaría Jerez, Cynthia Melissa; DT - Tobar Vasco, Guido Hernán
    El presente proyecto integrador denominado “Diseño de Sistema de Control Interno para la Fundación Dignidad y Vida (FUNDYVIDA”, tuvo como propósito la elaboración de estructuras, formatos y otros instrumentos permitirán controlar, supervisar y evaluar las actividades. De la misma forma, se realizó una entrevista de carácter cualitativo para conocer la situación de la fundación que se encuentre relacionada con los cinco componentes del COSO III. Es decir que, se evaluó la calidad y cantidad de controles que existen de acuerdo con el ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación y monitoreo. Esto dio como resultado la creación de herramientas como manuales de funciones y procedimientos, código de ética y otros procedimientos. También, se presenta un análisis FODA y las estructuras de indicadores para la valoración de cada uno de los elementos. Además, se ha proporcionado la estructura de una Plan Operativo Anual (POA) y la propuesta de actividades de control para el área administrativa y contable. Y finalmente, el quinto componente, corresponde a la elaboración de una estructura para la evaluación del sistema de control interno.
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    El sistema de control interno y la toma de decisiones en los Hoteles, Hostales y Hosterías de primera categoría de la ciudad de Riobamba
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera Contabilidad y Auditoría, 2017-10) Jiménez Tello, Silvio Rogelio; DT - Tobar Vasco, Guido Hernán
    The purpose of this investigation project is to examine the role of internal control in the hotel enterprises’ operation, perspective and see whether adequate internal control implementation is important for their operation. This paper presents the results of research carried about of internal control out in hotel industry of the Riobamba city. A control system in the hotels, allows the improvement in operational, financial and administrative processes and opportune making decisions for achieving the objectives that the enterprises persecutes. The internal control system is designed to ensure achievement of the company’s objectives, securing efficiency of operations, reliability of financial reporting and compliance with applicable laws, rules and policies in general. The implementing internal control system based on COSO helps on ensuring efficiency and effectiveness of operations. A well implemented internal control system is truly a tool to safeguarding assets, prevention of possible fraud and losses and a guideline for the enterprises to keep followed the good standards to produce accurate and reliable financial reports. In addition, the control environment, risk assessment, control activities, information and communication, and monitoring it also increases the reliability of financial reports for the stakeholders of the enterprises. Hence, the importance of having a control system that provides us with information which, will allow us to make correct decisions. In conclusion, it was noted that the managers understand the significant contribution of the Internal Control System for making decisions.
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    Sistema de control interno bajo la metodología COSO III y la toma de decisiones en la empresa DISENSA del cantón Cevallos
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera Contabilidad y Auditoría, 2016-11) Tustón López, Karla Belén; DT - Toscano Morales, Cecilia Catalina
    This research shows the incidence of the internal control system in the decision making at Disensa Cevallos enterprise. In order to implement this case analysis, it was used instruments such as: a checklist and a survey to collect information which corroborates with the variables under study. These instruments were applied to the owner manager and the contributors who were involved in the object of study. In this manner, it was performed a preliminary assessment of the problem and its environment in order to define shortcomings during the implement of the internal control system and all factors that incur in the decision making. Thus, it will be feasible to perform a thorough analysis that provides practical and timely solutions for an adequate evaluation of the administrative management of the enterprise. A measuring instrument that will allow to solve the problem into the enterprise is the design of an internal control system based on the COSO III methodology, which is a fundamental tool for the decision making since it favors the administrative management of Disensa Cevallos enterprise.
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    El Sistema de Control Interno y la gestión administrativo-financiera de la Empresa Calzado Gamo´s de la ciudad de Ambato, en el segundo semestre del año 2015
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera Contabilidad y Auditoría, 2016-03) Navas Molina, Jenny Fernanda; DT - Tobar Vasco, Guido Hernán
    The new management models, accelerated change in society, greater use of technology and globalization require more competition between those who can provide a goods or service to the public; therefore, decisions are on the agenda, together with the challenge of not making any mistakes to achieve efficiency and effectiveness of time and resources. In this way each entity implements its projects so that any internal control system work properly in adapting to change or in the same way, implementation of an internal control system to provide reasonable assurance for the achievement of objectives. In addition, it can mention that the company Gamo's requires more than strict compliance of procedures and policies previously established, entity required to select, develop and apply controls based on criteria personal, professional and experience to monitor, assess and correct the efficiency of the implemented control. Thus this research project will be analyzed mainly with field research, under normal circumstances of the company to identify weaknesses in the internal management of corporate control and its relationship with the administrative- financial management. Therefore after applying the necessary methods for gathering information and even observe events and internal risks, a series of conclusions are expressed, establishing the key points of risk for the entity and need to be corrected. Likewise the recommendations are exposed, as base for the proposed solution the entity to stimulate internal control system according to the needs of a manufacturing company, including cost management. Finally it can mention that the control system is not a serial process, is an integrated and dynamic process to achieve corporate goals.
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    Los procedimientos de control interno para activos fijos y su incidencia en el cumplimiento del plan estratégico del honorable gobierno provincial de Tungurahua.
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría. Semipresencial., 2014-04) Guerrero Real, Gloria Jesús; DT - Mera Bozano, Edgar Fabian
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    Los procedimientos de control interno en el proceso de ventas y recaudación y el cumplimiento de objetivos en la empresa MOVILAB Servicios Médicos Complementarios S.A.
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría., 2014-12) Aguilar Mayorga, María Cristina; DT - Benitez Gaibor, Marcela Karina