Diseño de un sistema de control interno a las áreas de la empresa “Ferrimaxi
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Date
2022-09
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Abstract
El presente proyecto integrador tuvo como propósito diseñar un sistema de control
interno utilizando la metodología COSO 2013, para las áreas de la empresa
“Ferrimaxi” ubicada en el cantón Cevallos, provincia de Tungurahua. Su finalidad fue
alcanzar eficiencia y eficacia dentro de las operaciones, mejorando de esta manera el
control interno y reduciendo los riesgos que pueden surgir. El trabajo comenzó con un
diagnóstico de los controles que la empresa realizaba antes del diseño del presente
sistema. Este contó con una entrevista a la gerente/propietaria de la empresa y
encuestas a los jefes de cada área misional. Tras detectar las falencias en cada área se
procedió a diseñar el sistema en base a los cinco componentes de la metodología
seleccionada. De esta forma obtuvimos: organigrama, manuales de función, matriz de
riesgos, políticas y procedimientos, checklist de control interno y demás productos
ajustados a las necesidades de control qué requería la empresa. Se concluye que
“Ferrimaxi” contaba con ciertos controles un tanto rústicos, por lo que era necesario
el diseño de un sistema de control interno para regular los procedimientos que se
realicen dentro de las áreas de compras, almacenamiento y ventas que manejan la
actividad económica principal. Este sistema constituye una herramienta muy útil para
que la empresa regule su control y pueda monitorearlo de manera periódica en busca
de mantener un desarrollo sostenible para el futuro.
Description
The objective of this integrative project is to design an internal control system using
the COSO 2013 methodology. For the areas of the company “Ferrimaxi” located in
the canton Cevallos, province of Tungurahua. Its purpose is to achieve efficiency and
effectiveness within the operations, thus improving internal control and reducing risks
that may arise. The work began with a diagnosis of the controls that the company had
in place prior to the design of this system. This included an interview with the
company's manager/owner and surveys of the heads of each mission area. After
detecting the shortcomings in each area, we proceeded to design the system based on
the five components of the selected methodology. In this way we obtained:
organization chart, function manuals, risk matrix, policies and procedures, internal
control checklist and other products adjusted to the control needs required by the
company. It is concluded that “Ferrimaxi” had certain somewhat rustic controls, so it
was necessary to design an internal control system to regulate the procedures carried
out within the areas of purchasing, storage and sales that handle the main economic
activity. This system will be a very useful tool for the company to regulate its control
and to monitor it periodically in order to maintain a sustainable development for the
future.
Keywords
SISTEMA DE CONTROL INTERNO, COSO 2013, FERRETERÍA, ÁREAS MISIONALES.