Contabilidad y Auditoria

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Start date: 2020Subject: search.filters.subject.PROCEDIMIENTOS

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    Manual de políticas y procedimientos contables en la empresa Dayantex
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría., 2025-02) Vizueta Sánchez, Karen Alexandra; DT - Paredes Cabezas, Maribel del Rocío
    El manual de políticas y procedimientos contables para la empresa Dayantex fue elaborado con el objetivo de garantizar el cumplimiento de la normativa contable vigente y mitigar riesgos financieros asociados a la gestión de sus operaciones. Para ello, se realizó un diagnóstico de la situación actual de la empresa, identificando áreas de mejora como la falta de estandarización en procesos clave. Posteriormente, se diseñaron políticas contables claras y ajustadas a los estándares nacionales, abarcando áreas críticas como cuentas por cobrar, inventarios, activos y pasivos. Además, se desarrollaron procedimientos detallados que permitieron estandarizar actividades esenciales, como el registro de transacciones y la conciliación de cuentas, mejorando la calidad y confiabilidad de la información financiera. Como resultado, se diseñó políticas y procedimientos eficaces en los procesos contables, lo que contribuyó a una gestión operativa más sólida del área contable. En conclusión, este manual se consolidó como una herramienta fundamental para la toma de decisiones gerenciales y el crecimiento sostenible de la empresa.
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    Manual de políticas y procedimientos en la empresa Tangararoses Cía. Ltda.
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría., 2025-02) Murillo Vilcaguano, Kelly Alejandra; DT - Navas Alcívar, Silvia Janeth
    El proyecto tuvo como objetivo principal la elaboración de un manual de políticas y procedimientos contables para la empresa Florícola Tangararoses CIA. LTDA., ubicada en la provincia de Cotopaxi, Ecuador. Esta iniciativa surgió como respuesta de la necesidad de la empresa de contar con un marco normativo que optimizará sus procesos financieros y garantizará la transparencia, interesas y cumplimiento de normativas contables internacionales. La investigación abarcó tres fases clave: diagnóstico, desarrollo y formulación del manual. Durante el diagnóstico, se realizaron entrevistas con los directivos y personal clave, lo que permite evaluar las áreas críticas y las brechas en los procedimientos contables. Asimismo, se analizó la estructura financiera de la empresa mediante un análisis vertical de los estados financieros correspondientes a los años 2022 y 2023. En la fase de desarrollo, se identificaron lo procesos contables esenciales y se diseñaron lineamientos específicos para su regulación. Finalmente, se consolidó el manual, que incluye políticas contables basadas en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para PYMES. Este documento integró directrices relacionadas con la gestión de cuentas por cobrar, inventarios, depreciación de activos y flujo de efectivo, entre otros. El resultado principal del proyecto fue un manual que promueve la estandarización de procesos, mejora la eficiencia operativa y reduce riesgos financieros. Además, se establecieron políticas específicas para el manejo de inventarios y activos, alineadas con los objetivos estratégicos de la empresa. Este manual no solo facilitó el cumplimiento normativo, sino que también incrementó la capacidad de la empresa para enfrentar desafíos competitivos en el sector florícola. La implementación manual sentó las bases para una gestión financiera más robusta, contribuyendo al crecimiento sostenible de Florícola Tangararoses y fortaleciendo su posición en el mercado internacional.
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    Sistema de control interno para la gestión de inventarios en la empresa Milboots Cía. Ltda.
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría., 2025-02) Padilla Torres, Pamela Lisbeth; DT - Sánchez Herrera, Bertha Jeaneth
    El presente proyecto integrador se desarrolló en la empresa Milboots Cía. Ltda. ubicada en la provincia de Tungurahua, específicamente en la ciudad de Ambato. Este proyecto tuvo como objetivo diseñar un sistema de control interno para mejorar la gestión de los inventarios. Para conocer acerca de la situación general de la empresa y emitir un diagnóstico inicial, se usó técnicas de recolección de información de acuerdo con la metodología COSO 2013 en base sus cinco componentes. Como resultado se evidenció que la empresa posee falencias con relación a la gestión de los inventarios. Se identificó desajustes en entre los valores del inventario físico con los valores del sistema, además el personal posee una sobrecarga de trabajo, a causa de la mala distribución de actividades, entre otros. Debido a estas deficiencias se diseñó un manual de políticas y procedimientos en donde se realiza propuestas por cada componente para mejorar la eficiencia de los inventarios entre ellos la reestructuración del organigrama, el manual de funciones por cada puesto relacionado con los inventarios, también se identificó y evaluó los riesgos que afectan a la organización, así mismo se estableció políticas y procedimientos para la gestión de los inventarios. De igual forma para mejorar la comunicación entre departamentos se diseñó una matriz de comunicación y otra matriz en donde se establece los temas de capacitación que debe recibir el personal. Finalmente se elaboró un check list de verificación para el componente inventarios y una ficha para la toma física. Estas propuestas se diseñaron con la finalidad de mejorar los procesos internos para la gestión de inventario permitiendo que el crecimiento de la empresa sea más eficiente y controlado
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    Sistema de control interno en la empresa Constructora Vargas Soria Cía. Ltda.
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría., 2025-02) Chugcho Barroso, Maricela Paola; DT - Arias Pérez, Mauricio Giovanny
    El presente proyecto integrador tiene como finalidad diseñar un Sistema de Control Interno aplicando el COSO 2013 para los principales procesos misionales como son Financiero, Producción y Recursos Humanos/Seguridad Industrial de la empresa Constructora Vargas Soria Cía. Ltda. brindando un sistema de control que garanticen un manejo seguro de todas la actividades y operaciones, para así optimizar el manejo administrativo y la toma de decisiones. Este trabajo tiene como propósito el mejoramiento de las actividades iniciando con un diagnostico en las áreas principales de la entidad con la aplicación de un cuestionario de CI en cada proceso. Con el objetivo de lograr la eficiencia y eficacia en cada área, cumplir con las leyes y sus normas para alcanzar confiabilidad en la información que proporciona la entidad. Se evidenció que la empresa no cuenta con controles y procedimientos adecuados en las áreas, la carencia de funciones que deben desempeñar cada colaborador ha sido objeto de una administración errónea, en la cual se procede a implementar un manual de políticas y procedimientos como parte fundamental del sistema de control interno designando funciones para cada encargado de las áreas antes mencionadas.
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    Sistema de control interno para la Junta de Riego Casimiro Pazmiño
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría, 2025-02) Freire Rosero, Eva Azucena; DT - Sánchez Herrera, Bertha Jeaneth
    El presente proyecto integrador se realizó en la Junta de Riego Casimiro Pazmiño, con el objetivo de diseñar un sistema de control interno bajo la metodología COCO con sus cuatro componentes: propósito, compromiso, aptitud y monitoreo, para el mejoramiento de la eficiencia y eficacia de sus procesos misionales. Para la ejecución del proyecto se inició con el diagnóstico de la situación actual del control interno administrativo mediante varias técnicas de recolección de información, como la encuesta, entrevista y la observación, dirigidas a los miembros del directorio de la Junta. Como resultado se evidenció que la organización no cuenta con un control interno formal, por lo tanto existen ciertas vulnerabilidades que impiden su correcto desenvolvimiento. Además, carece de políticas y procedimientos claros que respalden la integración de las actividades de control en todas las funciones, lo provoca una mayor exposición a riesgos operativos y la dificultad para garantizar la transparencia y responsabilidad en la gestión. Con este diagnóstico de procedió a definir los parámetros de control interno conforme a las necesidades de la organización. Entre ellos se encuentra el establecimiento de los objetivos estratégicos, la identificación y evaluación de los riesgos interno y externos, el desarrollo de políticas y procedimientos, el establecimiento de un manual de funciones, el diseño de una encuesta de evaluación de las necesidades de capacitación en los miembros del directorio y la matriz de evaluación de la efectividad del sistema de control interno para identificar posibles deficiencias en su implementación y contrarrestarlas a tiempo.
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    Manual de políticas y procedimientos de control interno en las áreas misionales de la Academia Militar General Miguel Iturralde
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría, 2025-02) Mena Jurado, Christian Ariel; DT - Benítez Gaibor, Marcela Karina
    El proyecto integrador se llevó a cabo en la Academia Militar General Miguel Iturralde, con el objetivo principal de elaborar un manual de políticas y procedimientos de control interno para optimizar la gestión de sus procesos misionales. La metodología utilizada incluyó una entrevista semiestructurada al rector y la aplicación de cuestionarios basados en el modelo COSO 2013 a los responsables de cada área, lo que permitió diagnosticar el estado actual del control interno. A través de este análisis, se identificaron debilidades en la implementación de políticas de control interno y la falta de documentación adecuada en los procesos misionales. Entre los principales resultados obtenidos, se destacó que la institución carecía de un marco normativo claro que guiara las actividades de control, lo que generaba riesgos en la gestión. Además, se evidenció la necesidad de capacitaciones para el personal, con el fin de fomentar la comprensión de la importancia del control interno. En conclusión, se determinó que la implementación de un manual de políticas y procedimientos es esencial para mejorar la eficiencia y efectividad de los procesos, garantizando la transparencia y la calidad en la gestión. Asimismo, se recomendó la revisión periódica del manual para adaptarse a los cambios en el entorno educativo y asegurar su relevancia en el cumplimiento de los objetivos institucionales.
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    Sistema de control interno para la empresa "Flores Salinas Compañía de Transporte Pesado Cía. Ltda.
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría, 2025-02) Sánchez Sarzosa, María José; DT - Sánchez Herrera, Bertha Jeaneth
    Este proyecto integrador tuvo como principal objetivo diseñar un sistema de control interno basado en la metodología COSO 201, para la empresa “Flores Salinas Compañía de Transporte Pesado Cía. Ltda.”, ubicada en la ciudad de Ambato, provincia de Tungurahua. Este sistema fue desarrollado con el propósito de velar por el cumplimiento de directrices, normativa vigente, mitigación de riesgos y fiabilidad de la información. El diseño del sistema de control interno se inició con un diagnóstico minucioso de la situación actual de la organización, con el empleo de técnicas de recolección de información primarias dirigidas al Gerente General. Este análisis condujo a la identificación de las fortalezas y debilidades de la empresa. Se procedió a diseñar el sistema en función a los cinco componentes de la metodología utilizada. Como resultado, se obtuvo la matriz FODA acompañada de su respectivo análisis, manuales de función, matriz de riesgos internos y externos, manual de políticas y procedimientos, lista de verificación de control interno y otros productos adaptados a las necesidades específicas de control interno de la organización. En este contexto, se concluye que la implementación de un sistema de control interno era imperativa para garantizar una gestión eficiente de los procedimientos de la empresa. Las herramientas diseñadas como parte de este sistema de control interno son fundamentales para establecer controles efectivos que permitan a la empresa alcanzar sus objetivos estratégicos y asegurar su sostenibilidad en el mercado ecuatoriano.
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    Manual de políticas y procedimientos contables de la empresa Agrocentro
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría., 2025-02) Catota Zambrano, Jeniffer Jacqueline; DT - Arias Pérez, Mauricio Giovanny
    El manual de políticas y procedimientos contables es fundamental para una empresa debido a que garantiza el cumplimiento normativo y ayuda a mejorar la supervisión contable al definir procesos claros para el manejo de las operaciones financieras. El presente proyecto integrador tuvo como finalidad la elaboración de un manual de políticas y procedimientos contables para la empresa Agrocentro. Para lo cual el desarrollo de este trabajo se dividió en dos fases. En la primera fase se aplicó una entrevista y un cuestionario a la contadora correspondiente al control interno acerca de los procesos contables que se realizan, con el propósito de conocer la situación actual de la empresa. En la segunda fase del desarrollo se elaboró las políticas contables correspondientes los requerimientos de la misma, en base a la normativa contable NIIF para Pymes. Además, los procedimientos contables se realizaron utilizando fichas de observación, lo que facilitó la elaboración de los flujogramas correspondientes a los procesos considerados más relevantes. Como resultado del proyecto, se identificó que la empresa posee un sistema contable optimo que funciona adecuadamente para registrar, clasificar y reportar la información financiera. Lo que indica que cumple con las necesidades operativas básicas y la aplicación de las normativas vigentes. Aunque, la organización no dispone de procesos documentados o establecidos de manera formal que incluye la falta de políticas y procedimientos bien estructurados que permita respaldar las operaciones y decisiones de la misma. No obstante, la implementación del manual de políticas y procedimientos contables facilita la estandarización de los procesos contables y la formación del personal posibilitando que las funciones del personal se desarrollen con mayor eficiencia. De la misma manera, permite la toma correcta de las decisiones financieras que garantice la sostenibilidad y el crecimiento económico gracias a que la información contable se vuelve más confiable y transparente.
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    Manual de políticas y procedimientos contables en la empresa Avanti Gourmet S.A.S
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría, 2025-02) Pacheco Tacuri, Alisson Nicole; DT - López Solís, Oscar Patricio
    El presente trabajo estuvo fundamentado en el desarrollo de un manual de políticas y procedimientos contables para la empresa Avanti Gourmet. La carencia de este documento representa amenazas financieras y operativas que podrían influir de manera negativa, tanto en la eficiencia como en la calidad de servicios que ofrece la entidad. Con el fin de alcanzar los objetivos propuestos del proyecto se aplicaron dos etapas que fueron la planificación y el desarrollo. En la primera etapa se procedió a efectuar una entrevista al encargado del departamento contable donde se identificó que la empresa tiene problemas con el registro de las cuentas contables. Los procedimientos no los manejan de manera ordenada, por lo que pierden tiempo valioso en las operaciones empresariales. En la segunda etapa, posteriormente se realizó el manual en base a cada elemento del plan de cuentas y los procedimientos contables junto con su flujograma correspondiente, elaborados con el apoyo de fichas de observación que permitieron reconocer los procesos más relevantes. Para finalizar, se concluye que con la implementación del manual de políticas y procedimientos contables la empresa contará con una mejor clasificación de las cuentas al momento de realizar los registros contables ayudando a contabilizar adecuadamente las transacciones diarias. Los procesos internos tendrán un control más eficaz y se optimizaría el manejo contable de las cuentas consiguiendo información tanto precisa como confiable.
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    Manual de procedimientos administrativos y contables en la empresa Industrial JC
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría, 2024-08) Cuñez Olalla, Brisa Carolina; DT - López Solís, Oscar Patricio
    En el presente trabajo se ha planteado un manual de procesos administrativos y contables, primero se hizo un diagnostico general de la empresa, encontrando diferentes procesos en los que se estaban cometiendo errores y se enfocó el estudio en los departamentos de dirección general, y finanzas- contabilidad debido a que se los consideró como los más importantes de la entidad, después se procedió a enlistar y desarrollar las actividades de los respectivos procedimientos. La metodología utilizada correspondió al análisis del cumplimiento de las actividades, mediante la utilización de fichas de observación aplicándole el método de control interno COSO, y una entrevista; con dichos instrumentos fue posible determinar el nivel de confianza que se tenía en la entidad, el cual no resulto ser muy bueno, ya que los niveles de riesgo predominaban según los resultados de las fichas; finalmente al ser desarrollado el manual se pudo concluir que con la ayuda de esa guía la eficiencia de la empresa mejoraría, ya que se optimizarían tiempos y recursos. Con ello, se espera una mejoría en la organización de Industrial JC y mayor desempeño por parte de los trabajadores de la entidad; el manual no solo sirve como guía de referencia, sino también como una base para estandarización de procesos.