Auditoría de control interno a la empresa Maya Autos Cía. Ltda

Abstract

Este proyecto integrador se desarrolló con la finalidad de ejecutar una auditoría de control interno a la empresa Maya Autos Cía. Ltda. Buscando fortalecer el control interno en los procedimientos de cada uno de sus departamentos. Con la utilización del método gráfico y el método COSO, se aplicó una evaluación a todos los procedimientos de los departamentos, con el objetivo de identificar errores, plantear correcciones y mejoras en los procesos que la empresa estableció actualmente. Adicional, se encontró ciertas desavenencias con el poli funcionalismo del personal, labores incumplidas al momento requerido y desconocimiento de situaciones de la empresa. Tras los hallazgos establecidos, la empresa en general cuenta con un nivel de confianza moderado y un nivel de riesgo moderado, en cuanto a los departamentos que conforman la empresa se determinó: el departamento de gerencia cuenta con un nivel de confianza alto y un riesgo nulo, el departamento administrativo cuenta con un nivel de confianza alto y un nivel de riesgo mínimo, y el departamento de ventas cuenta con un nivel de confianza alto y un nivel de riesgo mínimo. Los errores encontrados no perjudican potencialmente a la empresa. Finalmente, se emitió un informe de auditoría con destino a la gerencia general de la institución, en el cual se estableció las recomendaciones para aplicarlos en cada departamento, para así lograr mejorar el control interno y alcanzar a cumplir los objetivos propuestos por la entidad.