Sistema de control interno para la empresa Esquissito
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Date
2023-03
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Abstract
El desarrollo del proyecto integrador “Sistema de Control Interno para la empresa
Esquissito”, tuvo como objetivo elaborar herramientas que permitan monitorear el
funcionamiento integral de la entidad, sus procesos y a los colaboradores. Para esto,
se realizó una entrevista semi estructurada a personal clave, así como la aplicación de
un cuestionario de control interno basado en los diecisiete principios de COSO III.
Como resultado del diseño se generaron diferentes propuestas en los departamentos de
la entidad enfocadas en los cinco componentes del control interno obteniendo así un
manual de funciones para cada cargo, determinación de objetivos para la entidad y una
matriz de riesgos, flujogramas de los procesos, matrices de comunicación finalizando
con listas de verificación. Finalmente, se concluye con que la entidad al no contar con
los controles adecuados en la empresa se generaron inconvenientes que ponen en
riesgo el funcionamiento normal de la empresa, así como reducen la optimización de
recursos en la entidad.
Description
The development of the integrating project "Internal Control System for the company
Esquissito", had the objective of developing tools that allow monitoring the integral
operation of the entity, its processes and collaborators. For this, a semi-structured
interview was carried out with key personnel, as well as the application of an internal
control questionnaire based on the seventeen principles of COSO III. As a result of the
design, different proposals were generated in the departments of the entity focused on
the five components of internal control, thus obtaining a manual of functions for each
position, determination of objectives for the entity and a risk matrix, process
flowcharts, matrices communication ending with checklists. Finally, it is concluded
that the entity, by not having adequate controls in the company, generated
inconveniences that put the normal operation of the company at risk, as well as reduce
the optimization of resources in the entity
Keywords
SISTEMA, CONTROL INTERNO, EMPRESA, COSO III