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https://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/37881
Título : | Sistema de control interno para la empresa Esquissito |
Autor : | DT - Barrera Erreyes, Helder Marcell Vélez Caiza, Andrea Cristina |
Palabras clave : | SISTEMA CONTROL INTERNO EMPRESA COSO III |
Fecha de publicación : | mar-2023 |
Resumen : | El desarrollo del proyecto integrador “Sistema de Control Interno para la empresa Esquissito”, tuvo como objetivo elaborar herramientas que permitan monitorear el funcionamiento integral de la entidad, sus procesos y a los colaboradores. Para esto, se realizó una entrevista semi estructurada a personal clave, así como la aplicación de un cuestionario de control interno basado en los diecisiete principios de COSO III. Como resultado del diseño se generaron diferentes propuestas en los departamentos de la entidad enfocadas en los cinco componentes del control interno obteniendo así un manual de funciones para cada cargo, determinación de objetivos para la entidad y una matriz de riesgos, flujogramas de los procesos, matrices de comunicación finalizando con listas de verificación. Finalmente, se concluye con que la entidad al no contar con los controles adecuados en la empresa se generaron inconvenientes que ponen en riesgo el funcionamiento normal de la empresa, así como reducen la optimización de recursos en la entidad. |
Descripción : | The development of the integrating project "Internal Control System for the company Esquissito", had the objective of developing tools that allow monitoring the integral operation of the entity, its processes and collaborators. For this, a semi-structured interview was carried out with key personnel, as well as the application of an internal control questionnaire based on the seventeen principles of COSO III. As a result of the design, different proposals were generated in the departments of the entity focused on the five components of internal control, thus obtaining a manual of functions for each position, determination of objectives for the entity and a risk matrix, process flowcharts, matrices communication ending with checklists. Finally, it is concluded that the entity, by not having adequate controls in the company, generated inconveniences that put the normal operation of the company at risk, as well as reduce the optimization of resources in the entity |
URI : | https://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/37881 |
Aparece en las colecciones: | Contabilidad y Auditoria |
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