El riesgo de crédito y su impacto en la estabilidad financiera de las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 3 del sector financiero popular y solidario
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Date
2021-10
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Abstract
La presente investigación se realizó en torno a las cooperativas de ahorro y crédito del
segmento 3 de Ecuador, sector financiero popular y solidario que agrupa un número
muy representativo de socios y entidades, dedicadas a la intermediación financiera,
entre los productos financieros que ofertan mayoritariamente son el microcrédito, y
debido al crecimiento y expansión que estas entidades han tenido en los últimos años,
la Superintendencia de Económica Popular y Solidaria ha venido ejecutando un
proceso de supervisión y control más acertado, con miras a garantizar el correcto
funcionamiento del sistema.
Dentro de este orden de ideas la investigación se sustentó en el análisis de uno los
riesgos financieros más importantes para el sistema financiero; el riesgo de crédito,
evaluado con los indicadores de morosidad, participación de cartera de créditos,
participación de activos improductivos y proporción de provisiones específicas por
desvalorización de cartera de crédito, a fin y efecto de conocer la estructura y calidad
de los activos y compararlos con la media del segmento.Se realizó también un análisis de la evolución de los indicadores de estabilidad
financiera, dimensionado en los indicadores de rentabilidad sobre los activos ROA,
liquidez y solvencia. La investigación se fundamentó en el análisis de documentos que
se obtuvieron desde la página oficial de la SEPS, específicamente de los boletines
financieros con corte a diciembre de cada año, donde se obtuvo información útil y
veraz con respecto a las dos variables intervinientes en la investigación, el riesgo de
crédito, como variable independiente y la estabilidad financiera, como variable
dependiente.
Uno de los hallazgos más importantes que arrojó la investigación fue que la
participación de cartera de créditos con respecto a los activos tiene una correlación
positiva con la dimensión de liquidez, lo cual se sustenta en el concepto de que a mayor
participación, el nivel de riesgo es menor, debido a que la cartera de créditos es el
activo más importante de toda entidad financiera y es la fuente generadora de ingresos.
Así mismo se determinó que el tipo de crédito que mayores problemas de cobrabilidad
presenta es el microcrédito.El análisis permitió realizar determinadas conclusiones y recomendaciones que
admitirán mejorar el desempeño de las entidades del segmento 3 de cooperativas y
deja una pauta para que se genere nuevas investigaciones al respecto.
Description
This research was carried out around the savings and credit cooperatives of segment 3
of Ecuador, a popular and solidarity financial sector that groups a very representative
number of entities, dedicated to financial intermediation, among the financial products
that they offer are mostly microcredit , and due to the growth and expansion that these
entities have had in recent years, the Superintendency of Popular and Solidarity
Economy has been executing a more accurate supervision and control process, with a
view to guaranteeing the correct functioning of the system.
Within this order of ideas, the research was based on the analysis of one of the most
important financial risks for the financial system; credit risk, evaluated with the
indicators of delinquency, participation in the loan portfolio, participation in nonperforming assets and the proportion of specific provisions for impairment of the loan
portfolio, in order to know the structure and quality of the assets and compare them
with the segment mean.An analysis of the evolution of financial stability indicators was also carried out, based
on profitability indicators on ROA assets, liquidity and solvency. The research was
based on the analysis of documents that were obtained from the official website of the
SEPS, specifically from the financial bulletins cut to December of each year, where
useful and truthful information was obtained with respect to the two variables involved
in the investigation. , credit risk, as an independent variable and financial stability, as
a dependent variable.
One of the most important findings of the research was that the share of the loan
portfolio with respect to assets has a positive correlation with the liquidity dimension,
which is based on the concept that the higher the share the level of risk is lower,
because the loan portfolio is the most important asset of any financial institution and
is the source of income. Likewise, the type of credit with the greatest collection
problems is microcredit.
The analysis made it possible to make certain conclusions and recommendations that
will allow improving the performance of entities in segment 3 of cooperatives and
leaves a guideline for new investigations to be generated in this regard.
Keywords
ACTIVOS IMPRODUCTIVOS, ESTABILIDAD FINANCIERA, PARTICIPACIÓN DE CARTERA DE CRÉDITOS, RIESGO DE CRÉDITO, SUFICIENCIA PATRIMONIAL, VULNERABILIDAD FINANCIERA