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Título : Auditoría de control interno al departamento financiero del Hospital General Ambato IESS
Autor : DT - Sánchez Herrera, Bertha Jeaneth
Ríos Criollo, Douglas Mateo
Palabras clave : AUDITORÍA
CONTROL INTERNO
HOSPITAL GENERAL AMBATO
IESS
Fecha de publicación : sep-2022
Resumen : El presente proyecto integrador tiene como principal objetivo ejecutar una auditoría de control interno al departamento financiero del Hospital General Ambato IESS, buscando fortalecer la estructura de control interno en los procedimientos internos del departamento. Por medio del método gráfico y la metodología COSO se pudo realizar una evaluación a los procedimientos efectuados en el departamento con la finalidad de identificar posibles errores y plantear acciones y mejoras en los procesos que se realizan actualmente. Por ello, se pudo identificar ciertos incumplimientos como la falta de rotación de labores, delegación de funciones, falta de documentación en archivos y retraso en procesos de controles previos, afectando primordialmente al recurso del tiempo dentro del departamento. Sin embargo, tras los hallazgos detectados, el departamento financiero cuenta con un nivel de confianza alto y un nivel de riesgo bajo en sus procesos operativos concluyendo que los errores encontrados no perjudican potencialmente a alcanzar los objetivos del departamento y la institución. Finalmente, en el informe de auditoría emitido a la máxima autoridad de la institución, se establecieron recomendaciones para el fortalecimiento en sus controles internos y mantener un monitoreo periódico al departamento con la finalidad de cumplir sus objetivos y mejorar la calidad de los procesos y niveles de eficiencia y eficacia del mismo.
Descripción : The main objective of this integrating project is to carry out an internal control audit of the financial department of the Hospital General Ambato IESS, seeking to strengthen the internal control structure in the department's internal procedures. Through the graphic method and the COSO methodology, it was possible to carry out an evaluation of the procedures carried out in the department in order to identify possible errors and propose actions and improvements in the processes that are currently carried out. For this reason, it was possible to identify certain breaches such as the lack of job rotation, delegation of functions, lack of documentation in files and delay in prior control processes, mainly affecting the use of time within the department. However, after the detected findings, the financial department has a high level of trust and a low level of risk in its operational processes, concluding that the errors found do not potentially harm the achievement of the objectives of the department and the institution. Finally, in the audit report issued to the highest authority of the institution, recommendations were established to strengthen its internal controls and maintain periodic monitoring of the department in order to meet its objectives and improve the quality of processes and levels of compliance. efficiency and effectiveness of it.
URI : https://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/36115
Aparece en las colecciones: Contabilidad y Auditoria

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