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Title: Un estudio comparativo del desempeño social y financiero entre la banca privada y las cooperativas de ahorro y crédito del Ecuador
Authors: DT - Coba Molina, Edisson Marcelo
Quishpe Aguirre, Deysi Carolina
Keywords: ESTUDIO COMPARATIVO
DESEMPEÑO SOCIAL
DESEMPEÑO FINANCIERO
BANCA PRIVADA
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
Issue Date: Jan-2020
Publisher: Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Dirección de Posgrado
Abstract: A través de este trabajo de investigación se busca explicar el desempeño social y financiero tanto de la banca privada como de las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1 durante el período 2018. Como establece la Constitución de la República del Ecuador del año 2008 en el artículo 309 el sector financiero nacional está compuesto por los sectores público, privado y del sector popular y solidario. Los mismos que se encuentra regulados por distintos organismos que se encargan del control y así demostrar al público solidez, transparencia y estabilidad. En la presente investigación se trabajó con todos los bancos privados del Ecuador y las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1. Los indicadores financieros que se utilizaron fueron de morosidad, rentabilidad y liquidez, para el cálculo de los mismos se tomó la información de los estados financieros que reportan a los organismos de control como son la Superintendencia de Bancos y la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria respectivamente. Para los indicadores sociales se tomó como base las cuentas de Gastos en Personal, Publicidad, Impuestos Contribuciones y Multas, y Participación a empleados, los resultados que se obtuvieron para estos indicadores se tomó como base a los ingresos que tiene tanto los bancos como las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1 y de este valor que porcentaje destinan para cada uno de estos rubros. Finalmente se establece que las cooperativas de ahorro y crédito tienen mayor distribución de sus ingresos que obtienen hacia los grupos de interés en relación con los bancos. Puesto que en el año 2018 los bancos privados como valor generado obtuvieron $4.460.756.534,31 y un valor distribuido de $3.916.575.007,85 el 87,80% de sus ingresos fueron distribuidos por parte de los bancos, los mismos que se encuentran repartidos de la siguiente manera el 18,39% a los accionistas, 5,58% pago a acreedores tanto locales como internacionales, 5,17% pago a proveedores, 11,95% pagos a la administración pública, 18,97% pago a talento humano, 0,04% comunidad y medio ambiente, 39,90% a operaciones del negocio. Mientras que las cooperativas como valor generado obtuvieron $1.181.456.522,82 y como valor distribuido $1.047.987.198,20 y como resultado se establece que el 88,70% de sus ingresos fueron distribuidos. Estos valores fueros asignados de la siguiente manera: el 44,41% a los socios, 1,89% a los acreedores tanto locales como internacionales, 4,13 a proveedores, 9,21% pagos administración pública, 19,95% pago a talento humano, 0,03% comunidad y medio ambiente y 20,38% operaciones del negocio.
Description: Through this research work, we seek to explain the social and financial performance of both private banks and savings and credit cooperatives in segment 1 during the 2018 period. As established by the Constitution of the Republic of Ecuador of the year 2008 in article 309, the national financial sector is made up of the public, private and popular and solidarity sectors. The same ones that are regulated by different organisms that are in charge of the control and thus demonstrate to the public solidity, transparency and stability. In the present investigation, we worked with all the private banks of Ecuador and the credit and savings cooperatives of segment 1. The financial indicators that were used were delinquencies, profitability and liquidity, for the calculation of them the information of the financial statements that report to the control agencies such as the Superintendence of Banks and the Superintendence of Popular and Solidarity Economy respectively. For the social indicators, the accounts of Expenditure on Personnel, Advertising, Taxes, Taxes and Fines, and Participation to employees were taken as a basis, the results obtained for these indicators were taken as the basis of the income of both banks and cooperatives of savings and credit of segment 1 and of the result that value they allocate for each of these items. Finally, it is established that savings and credit cooperatives have a greater distribution of their income that they obtain towards interest groups in relation to banks. Since in 2018 the private banks generated $ 4,460,756,534.31 and a distributed value of $ 3,916,575,007.85, 87.80% of their income was distributed by the banks, which are distributed as follows 18.39% to shareholders, 5.58% payment to local and international creditors, 5.17% payment to suppliers, 11.95% payments to the public administration, 18.97% payment to talent human, 0.04% community and environment, 39.90% to business operations. While the cooperatives as generated value obtained $ 1,181,456,522.82 and as distributed value $ 1,047,987,198.20 and as a result it is established that 88.70% of their income was distributed. These values were assigned as follows: 44.41% to the partners, 1.89% to both local and international creditors, 4.13 to suppliers, 9.21% public administration payments, 19.95% payment to human talent, 0.03% community and environment and 20.38% business operations.
URI: https://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/30596
Appears in Collections:Contabilidad y Auditoría

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