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Tasas de interés activas y la rentabilidad de productos crediticios en las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 2 del Ecuador
(MAESTRÍA EN ECONOMIA COHORTE 2024, 2026-05)
Chango Chimborazo, Jonathan Adrián
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DT - Gaibor González, Israel David
La presente investigación analiza el impacto de las tasas de interés activas en la rentabilidad financiera, y la diversificación del portafolio crediticio de las Cooperativas de Ahorro y Crédito (COAC), del segmento 2 en Ecuador, durante el período 2020-2024. En un contexto caracterizado por regulación de tasas máximas, incremento de la morosidad, y mayores exigencias de provisiones, resultad fundamental comprender cómo las tasas activas influyen en el desempeño financieros de estas entidades. La metodología aplicado se basa en un enfoque cuantitativo, con un diseño no experimental, longitudinal y de alcance correlacional explicativo, se utilizó información secundaria proveniente de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), y del Banco Central del Ecuador (BCE), construyendo una base de datos panel con información de cooperativas del segmento 2, para el análisis econométrico se empleó un modelo de efectos fijos, validado mediante la prueba de Hausman, permitiendo controlar la heterogeneidad no observable entre las entidades. Los resultados evidenciaron que las tasas de interés activas no presentan un relación estadísticamente significativa con la rentabilidad medida a través del indicador de la Rentabilidad sobre el Activo (ROA), lo cual sugiere que la regulación de los techos de tasas limita la capacidad de las cooperativas para trasladar el riesgo al precio del crédito, y las variables como la eficiencia operativa (CIR), y el tamaño de activos muestran mayor incidencia en la rentabilidad financiera, así mismo la diversificación del portafolio crediticio no presenta un efecto significativo sobre el desempeño financiero, indicando que la estructura de cartera no determina por sí sola la rentabilidad.
Concentración, diversificación y especialización crediticia en las cooperativas de ahorro y crédito del Ecuador
(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Dirección de Posgrado. Maestría en Economía Mención Banca y Finanzas, 2025-05)
Peñafiel Bonilla, Edisson Marcelo
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DT - Tobar Esparza, Ramiro Fabián
Este estudio tiene como objetivo analizar cómo los niveles de concentración, diversificación y especialización del crédito otorgado por las Cooperativas de Ahorro y Crédito impactan la colocación total de crédito en las provincias del Ecuador. A través de indicadores estadísticos como el Índice de HERFINDAHL-HIRSCHMAN, el Índice de KRUGMAN y la Entropía de SHANNON, se describen los patrones de distribución del crédito entre diferentes sectores económicos en las provincias ecuatorianas. El análisis revela que las provincias con una mayor concentración del crédito tienden a focalizar los recursos en pocas actividades productivas, mientras que aquellas con mayor diversidad en la asignación del crédito muestran una distribución más equilibrada entre diferentes sectores. A través de un modelo de corte transversal, se encontró que la diversificación del crédito es el único factor que tiene un impacto estadísticamente significativo en el volumen total de crédito concedido a nivel provincial. Por otro lado, la concentración y la especialización del crédito no demostraron tener una relación relevante con la colocación total de crédito, sugiriendo que, aunque pueden influir en la distribución dentro de sectores específicos, no necesariamente incrementan el volumen total de financiamiento. Este estudio proporciona una comprensión clave de cómo las COACs asignan el crédito y las implicaciones que esto tiene para el crecimiento económico regional en Ecuador, proponiendo recomendaciones para mejorar la distribución del crédito y fomentar una mayor inclusión financiera en las provincias.
Diversificación y estabilidad financiera de las operaciones bancarias en Ecuador
(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Dirección de Posgrado. Maestría en Economía Mención Banca y Finanzas, 2025-05)
Arias Vallejo, Eva Patricia
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DT - Lascano Aimacaña, Nelson Rodrigo
El presente estudio analiza la relación entre la diversificación de las operaciones bancarias y la estabilidad financiera de los bancos en Ecuador durante el período 2017 y 2023. Esta investigación sienta sus bases en la teoría de cartera para fundamentar sus hipótesis y análisis, lo que permitió emplear tres dimensiones de diversificación: activos, financiación e ingresos, utilizando un modelo econométrico de datos de panel. Además, se emplea una medida de estabilidad financiera conocida como Zscore. Este trabajo se distingue por su enfoque cuantitativo, que incluye análisis descriptivos y explicativos, culminando en un modelo de Mínimos Cuadrados Generalizados (GLS). Los resultados indican que la estabilidad financiera del sector bancario ecuatoriano se ha mantenido en niveles saludables, con una tendencia positiva a lo largo de los años. Además, se evidencia una clara preferencia por diversificar sus operaciones en los componentes de ingresos y activos en comparación con la financiación. Los hallazgos econométricos indican que tanto la diversificación de activos como la diversificación de ingresos están positivamente relacionadas con la estabilidad financiera de los bancos ecuatorianos. Este resultado sugiere que los bancos que mantienen carteras de activos diversificadas y generan ingresos a través de múltiples fuentes tienen una mayor capacidad para mitigar riesgos y mantener una posición financiera sólida a lo largo del tiempo. Sin embargo, la diversificación de financiación no mostró una relación significativa con la estabilidad financiera en este contexto. Además, se observa una relación negativa entre el tamaño del banco y su estabilidad financiera. Esto sugiere que, en algunos casos, los bancos grandes pueden enfrentar desafíos de gestión más complejos y ser más susceptibles a los impactos negativos. Por otro lado, el estudio destaca el impacto negativo significativo del COVID-19 en la estabilidad financiera de los bancos ecuatorianos, subrayando la importancia de la preparación y la gestión de riesgos en un entorno económico incierto

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