Contabilidad y Auditoria
Permanent URI for this collectionhttp://repositorio.uta.edu.ec/handle/123456789/985
Browse
1 results
Search Results
Item Evaluación de control interno para la Cooperativa de Ahorro y Crédito 15 de Mayo Ltda(2023-03) Alcocer Cola, Melanie Cristina; DT - Benítez Gaibor, Marcela KarinaEl presente proyecto integrador tiene como objetivo general evaluar el control interno de la “Cooperativa de Ahorro y Crédito 15 de Mayo Ltda.”, con el fin de identificar posibles debilidades que afecten al cumplimiento de los objetivos institucionales. Para la realización de la evaluación de control interno fue necesario primero realizar un diagnóstico de manera global por medio de cuestionarios y otro de manera interna para identificar el estado actual de la cooperativa donde se la valido la información. Para ello, se emplearon entrevistas al gerente y a la jefa del departamento de riesgos con el fin de conocer los problemas que se han suscitado en la cooperativa y poder dar una solución. Por otro lado, bajo una investigación bibliográfica se realizó la verificación de normativas internas y externas que tiene la cooperativa para constatar si cumple o no con las normativas que exige la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Además, se realizó listas de verificación y fichas de observación para determinar el cumplimiento de los procedimientos por parte de los encargados del área de captaciones y crédito. Los resultados que se obtuvo no fueron favorables debido a que se encontró algunas debilidades dentro de cada proceso, por la falta de cumplimiento de los procedimientos establecidos en sus manuales internos, lo que con lleva a que la cooperativa tenga un riesgo al momento de ejecutar sus operaciones. Se concluye que la “Cooperativa de Ahorro y Crédito 15 de Mayo Ltda.”, necesita realizar auditorías de control periódicas que les permita supervisar las actividades planteadas para el cumplimiento de los objetivos de la cooperativa.