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Auditoría de gestión al departamento de contabilidad del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Santiago de Píllaro del año 2021
(2023-03) Ortega Ortega, Lizeth Jaqueline; DT - Cando Zumba, Ana del Rocío
El presente proyecto integrador tiene como finalidad la ejecución de una Auditoria de Gestión al Departamento de Contabilidad del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Santiago de Píllaro del año 2021 con el fin de medir la eficiencia y eficacia de los procesos que se realizan. La auditoría de gestión se efectuó mediante papeles de trabajo que detallan los procesos inmersos en las diferentes fases , en las que se encuentra el conocimiento preliminar, la planificación específica, la ejecución, comunicación de resultados y el informe de auditoría; el estudio preliminar permitió la obtención de la información que sirvió de base para la elaboración del cuestionario de control interno conforme con la metodología COSO, el mismo que reflejó un nivel de riesgo inherente bajo del 7,50 por ciento y un nivel de confianza alto del 92,50 por ciento. Con la aplicación de los indicadores de gestión se encontraron ciertas debilidades como contratos y órdenes de pago que no fueron firmadas, además, en el mes de enero no se efectuó la conciliación bancaria, también se detecta que no se verifica de forma adecuada los bienes que posee la institución, por otra parte, los informes de las conciliaciones de las recaudaciones diarias recibidas no son correctos, otra falencia que se evidencia es el tiempo adicional que se utiliza para la preparación de roles de pago y para el control previo de los pagos de obras, estudios y proyectos. Las conclusiones y recomendaciones fueron asignadas para el mejoramiento continuo de los procesos que se realizan en el departamento.