Sistema de control interno para los procedimientos de compra y venta de la empresa Mega Ferretero Chimg
| dc.contributor.advisor | DT - Manjarres Vásquez, Myrian del Rocío | |
| dc.contributor.author | Villegas Castillo, Karen Doménica | |
| dc.date.accessioned | 2025-07-23T20:54:22Z | |
| dc.date.issued | 2025-07 | |
| dc.description | The objective of this research is to design an internal control system for purchase and sales transactions at the company Mega Ferretero Chimg, with the aim of improving the efficiency and effectiveness of its operations. A mixed-methods approach was applied, combining qualitative and quantitative methods, supported by the COSO model as the theoretical framework. Structured interviews and surveys were conducted with company personnel, along with a SWOT analysis that identified strengths, opportunities, weaknesses, and threats in the current processes.The diagnosis revealed multiple vulnerabilities, such as reliance on empirical processes, lack of formal documentation, and poor supervision. 87.5 of the staff expressed the need to strengthen internal control, highlighting deficiencies in traceability, training, and staff involvement. Financial risks were also identified as a result of frequent operational errors.Based on these findings, a structured improvement proposal was developed, including policy manuals, standardized procedures, organizational charts, and a continuous training plan. This proposal was validated through feedback workshops with employees, ensuring its feasibility and relevance.The designed system seeks to reduce reliance on tacit knowledge, improve supervision, ensure traceability, and enhance organizational performance through the use of Key Performance Indicators (KPIs). Finally, the importance of staff participation, process formalization, and ongoing training is emphasized to ensure the sustainability of the system and contribute to greater profitability for Mega Ferretero Chimg. | |
| dc.description.abstract | La presente investigación tiene como objetivo diseñar un sistema de control interno para las transacciones de compra y venta en la empresa Mega Ferretero Cheng, con el propósito de mejorar la eficiencia y efectividad de sus operaciones. Para ello, se aplicó un enfoque mixto, combinando métodos cualitativos y cuantitativos, apoyado en el modelo COSO como base teórica. Se realizaron entrevistas estructuradas y encuestas al personal de la empresa, además de un análisis FODA que permitió identificar fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas en los procesos actuales. El diagnóstico evidenció múltiples vulnerabilidades, como la dependencia de procesos empíricos, la ausencia de documentación formal y la supervisión deficiente. El 87,5 porcentaje del personal manifestó la necesidad de fortalecer el control interno, resaltando falencias en la trazabilidad, la capacitación y la implicación del personal. Asimismo, se detectaron riesgos financieros derivados de errores operativos frecuentes. Con base en estos resultados, se formuló una propuesta de mejora estructurada que incluye manuales de políticas, procedimientos estandarizados, organigramas y un plan de formación continua. Esta propuesta fue validada a través de talleres de retroalimentación con los colaboradores, asegurando su viabilidad y pertinencia. El sistema diseñado busca reducir la dependencia del conocimiento tácito, mejorar la supervisión, garantizar la trazabilidad y elevar el desempeño organizacional mediante el uso de indicadores de gestión (KPI). Finalmente, se destaca la importancia de la participación del personal, la formalización de los procesos y la capacitación constante para asegurar la sostenibilidad del sistema y contribuir a una mayor rentabilidad para Mega Ferretero Chimg. | |
| dc.identifier.uri | https://repositorio.uta.edu.ec/handle/123456789/44767 | |
| dc.language.iso | es | |
| dc.publisher | Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría. | |
| dc.subject | CONTROL INTERNO | |
| dc.subject | SISTEMA | |
| dc.subject | EFICIENCIA OPERATIVA | |
| dc.subject | FERRETERO | |
| dc.title | Sistema de control interno para los procedimientos de compra y venta de la empresa Mega Ferretero Chimg | |
| dc.type | bachelorThesis |