Auditoría de control interno en el área de crédito y cobranza en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Ltda. “Unión Popular
| dc.contributor.advisor | DT - López Solís, Oscar Patricio | |
| dc.contributor.author | Salazar Villarroel, Jefferson Rodrigo | |
| dc.date.accessioned | 2023-03-27T17:43:26Z | |
| dc.date.available | 2023-03-27T17:43:26Z | |
| dc.date.issued | 2023-03 | |
| dc.description | The objective of this integrative project was to audit the internal control in the credit and collection department of the Credit and Savings Cooperative Ltda. "Unión Popular" in order to promote and strengthen the internal control in this department. The existing controls in the credit and collection department were analyzed using the graphic method. The objectives were prepared in relation with the internal control audit planning, for the determination of risk levels and audit approach, to mitigate possible errors in the execution of procedures and thus strengthen the policies. In obtaining evidence through the COSO method application and the maturity level, it was possible to corroborate the digital information with the physical backup, through a documentation compliance matrix for credit and microcredit accreditation and to safeguard the cooperative's resources. This technical analysis helped to confirm internal control level when generating a credit to members. Finally, the audit report was prepared and sent to the co-corporate representative, observing evasions of credit processes and inconsistencies in the physical documents. The results generated in the credit and collection department show that it is necessary to apply continuous document revisions, verify each process and perform permanent personnel rotation in this department. The documentation issued by the credit and collection department is meant to be used exclusively by the credit union. | es_ES |
| dc.description.abstract | El presente proyecto integrador tuvo como objetivo realizar la auditoría de control interno en el departamento de crédito y cobranza de la Cooperativa de ahorro y crédito Ltda. “Unión Popular” de manera que se fomente y se fortalezca el control interno en dicho departamento. En el departamento de crédito y cobranza se analizó los controles existentes mediante el método gráfico. Los objetivos fueron elaborados en conformidad con la planificación de auditoría de control interno, para la determinación de los niveles de riesgo y enfoque de auditoría, con el fin de mitigar posibles errores en la ejecución de los procedimientos y así fortalecer las políticas. En la obtención de evidencia mediante la aplicación del método COSO y el nivel de madurez se pudo corroborar la información digital, con el respaldo de físico, mediante una matriz de cumplimiento de documentación para la acreditación créditos, microcréditos y salvaguardar los recursos de la cooperativa. Este análisis técnico ayudó a confirmar el nivel de control interno al momento de generar crédito a los socios. Por último, se elaboró el informe de auditoría dirigido al representante de la cooperativa, observando que existe una evasión de procesos de crédito e inconsistencias en los documentos físicos, para alcanzar la eficiencia financiera. Los resultados generados en el departamento de crédito y cobranza arrojan que es necesario aplicar revisiones continuas de los documentos, verificar cada proceso y realizar rotación continua personal en el departamento de crédito y cobranza. La documentación otorgada por el departamento de crédito y cobranza es de uso exclusivo de la cooperativa. | es_ES |
| dc.identifier.uri | https://repositorio.uta.edu.ec/handle/123456789/37875 | |
| dc.language.iso | spa | es_ES |
| dc.rights | openAccess | es_ES |
| dc.subject | CONTROL INTERNO | es_ES |
| dc.subject | AUDITORÍA | es_ES |
| dc.subject | CRÉDITO | es_ES |
| dc.subject | ACREDITACIÓN | es_ES |
| dc.title | Auditoría de control interno en el área de crédito y cobranza en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Ltda. “Unión Popular | es_ES |
| dc.type | bachelorThesis | es_ES |