Auditoría de control interno en la empresa El Cortijo
| dc.contributor.advisor | DT - Benítez Gaibor, Marcela Karina | |
| dc.contributor.author | Pilco Chicaiza, Erika Cristina | |
| dc.date.accessioned | 2024-08-14T21:47:33Z | |
| dc.date.available | 2024-08-14T21:47:33Z | |
| dc.date.issued | 2024-08 | |
| dc.description | The objective of this integrative project was to conduct an internal control audit in the company "El Cortijo" in order to evaluate the effectiveness and efficiency of the policies and procedures in place in various areas of the organization, with the purpose of identifying opportunities for improvement and optimization. A comprehensive evaluation of internal control was carried out using the COSO questionnaire method, which indicated a low risk level. In addition, a graphic method was applied to verify compliance with processes and a checklist was used to evaluate compliance with policies, which made it possible to detect some control weaknesses. Corresponding improvement actions were proposed to address these weaknesses. Among the main findings was the lack of segregation of incompatible functions (authorization, reception and registration), which contributes to unintentional errors in the procurement process due to the absence of adequate supervision and verification. Also, it was noted that the evaluation of suppliers is neither comprehensive nor supported by a formal document. As a result of the audit, an internal control report was issued to management, which recommended establishing a clear segregation of duties in the company's manual, assigning specific responsibilities to different people for the tasks of authorization, reception and registration of operations. | es_ES |
| dc.description.abstract | El objetivo del presente proyecto integrador fue realizar una auditoría de control interno en la empresa "El Cortijo" con el fin de evaluar la eficacia y eficiencia de las políticas y procedimientos vigentes en los procesos de compra, venta y producción, con el propósito de identificar oportunidades de mejora y optimización. Se llevó a cabo una evaluación integral del control interno utilizando el método de cuestionario COSO, el cual indicó un nivel de riesgo bajo. Además, se aplicó un método gráfico para verificar el cumplimiento de los procesos y una lista de verificación para evaluar el cumplimiento de políticas, lo que permitió detectar algunas debilidades en el control. Se propusieron acciones de mejora correspondientes para abordar estas debilidades. Entre los principales hallazgos se destacó la falta de segregación de funciones incompatibles (autorización, recepción y registro), lo cual contribuye a errores involuntarios en el proceso de compras debido a la ausencia de supervisión y verificación adecuadas. Asimismo, se observó que la evaluación de los proveedores no es exhaustiva ni está respaldada por un documento formal. Como resultado de la auditoría, se emitió un informe de control interno dirigido a la gerencia, donde se recomendó establecer una clara segregación de funciones en el manual de la empresa, asignando responsabilidades específicas a diferentes personas para las tareas de autorización, recepción y registro de operaciones. | es_ES |
| dc.identifier.uri | https://repositorio.uta.edu.ec/handle/123456789/42036 | |
| dc.language.iso | spa | es_ES |
| dc.publisher | Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría | es_ES |
| dc.rights | openAccess | es_ES |
| dc.subject | AUDITORÍA | es_ES |
| dc.subject | CONTROL | es_ES |
| dc.subject | EFICIENCIA | es_ES |
| dc.subject | OPERACIONES | es_ES |
| dc.title | Auditoría de control interno en la empresa El Cortijo | es_ES |
| dc.type | bachelorThesis | es_ES |