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https://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/35914| Título : | Diseño de un sistema de control interno a las áreas de la empresa “Ferrimaxi |
| Autor : | DT - Benítez Gaibor, Marcela Karina Pico Carrera, Mario Xavier |
| Palabras clave : | SISTEMA DE CONTROL INTERNO COSO 2013 FERRETERÍA ÁREAS MISIONALES. |
| Fecha de publicación : | sep-2022 |
| Resumen : | El presente proyecto integrador tuvo como propósito diseñar un sistema de control interno utilizando la metodología COSO 2013, para las áreas de la empresa “Ferrimaxi” ubicada en el cantón Cevallos, provincia de Tungurahua. Su finalidad fue alcanzar eficiencia y eficacia dentro de las operaciones, mejorando de esta manera el control interno y reduciendo los riesgos que pueden surgir. El trabajo comenzó con un diagnóstico de los controles que la empresa realizaba antes del diseño del presente sistema. Este contó con una entrevista a la gerente/propietaria de la empresa y encuestas a los jefes de cada área misional. Tras detectar las falencias en cada área se procedió a diseñar el sistema en base a los cinco componentes de la metodología seleccionada. De esta forma obtuvimos: organigrama, manuales de función, matriz de riesgos, políticas y procedimientos, checklist de control interno y demás productos ajustados a las necesidades de control qué requería la empresa. Se concluye que “Ferrimaxi” contaba con ciertos controles un tanto rústicos, por lo que era necesario el diseño de un sistema de control interno para regular los procedimientos que se realicen dentro de las áreas de compras, almacenamiento y ventas que manejan la actividad económica principal. Este sistema constituye una herramienta muy útil para que la empresa regule su control y pueda monitorearlo de manera periódica en busca de mantener un desarrollo sostenible para el futuro. |
| Descripción : | The objective of this integrative project is to design an internal control system using the COSO 2013 methodology. For the areas of the company “Ferrimaxi” located in the canton Cevallos, province of Tungurahua. Its purpose is to achieve efficiency and effectiveness within the operations, thus improving internal control and reducing risks that may arise. The work began with a diagnosis of the controls that the company had in place prior to the design of this system. This included an interview with the company's manager/owner and surveys of the heads of each mission area. After detecting the shortcomings in each area, we proceeded to design the system based on the five components of the selected methodology. In this way we obtained: organization chart, function manuals, risk matrix, policies and procedures, internal control checklist and other products adjusted to the control needs required by the company. It is concluded that “Ferrimaxi” had certain somewhat rustic controls, so it was necessary to design an internal control system to regulate the procedures carried out within the areas of purchasing, storage and sales that handle the main economic activity. This system will be a very useful tool for the company to regulate its control and to monitor it periodically in order to maintain a sustainable development for the future. |
| URI : | https://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/35914 |
| Aparece en las colecciones: | Contabilidad y Auditoria |
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