Auditoría de control interno al Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Río Negro
No Thumbnail Available
Files
Date
2023-09
Authors
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Abstract
El presente proyecto integrador tuvo como objetivo principal realizar una auditoría de
control interno al Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Río Negro,
provincia de Tungurahua, período 2022, con la finalidad de aportar al correcto control
de los procesos internos de todos los niveles de dicha institución. A través de la
metodología COSO, del cuestionario de control interno y del método gráfico, se
procedió a evaluar los procesos implementados en el control de bienes, a fin de
identificar errores y plantear acciones correctivas. Los primeros resultados arrojaron
que, en el cuestionario de control interno se obtuvo un nivel de confianza alto y un
nivel de riesgo bajo en sus procesos administrativos, lo que ocasionó que los hallazgos
encontrados limiten la gestión institucional. Además, se identificó algunos
incumplimientos, tales como: la falta de socialización por parte del presidente del
GAD acerca del manual de políticas y procedimientos de control de los bienes, la
inexistencia de planes de contingencia para mitigar riesgos, la insuficiente
documentación de los riesgos dados en los procesos ─nótese que sirven para el
respaldo y prevención de futuras vulnerabilidades─. Esto, afectando el devenir de los
procesos y el cumplimiento de la normativa. Finalmente, las conclusiones y
recomendaciones presentadas en el informe de auditoría a la máxima autoridad de la
institución brindan una guía clara para fortalecer el control interno, garantizar el
cumplimiento normativo y mejorar la gestión de los recursos. Estas acciones
contribuirán a promover la transparencia, la eficiencia y la mejora continua en los
procesos de la entidad auditada.
Description
The main objective of this integrative project was to conduct an internal control audit
of the Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Río Negro, province of
Tungurahua, period 2022, in order to contribute to the proper control of internal
processes at all levels of the GAD. Through the COSO methodology and using the
internal control questionnaire and graphic method, we proceeded to evaluate the
processes implemented in the control of goods, to identify errors and propose
corrective actions. The first results of the internal control questionnaire showed a high
level of confidence and a low level of risk in its administrative processes, which means
that the findings limit institutional management. In addition, some non-compliances
were identified such as the lack of socialization by the president of the GAD about the
manual of policies and procedures for the control of assets, lack of contingency plans
to mitigate risks, insufficient documentation of the risks given in the processes and
that serve as support to prevent future vulnerabilities. This affects the correct
procedure to be followed by the processes and compliance with regulations. Finally,
the conclusions and recommendations presented in the audit report to the highest
authority of the institution provide a clear guide to strengthen internal control, ensure
regulatory compliance and improve resource management. These actions will
contribute to promote transparency, efficiency and continuous improvement in the
audited entity's processes.
Keywords
AUDITORÍA, CONTROL, GOBIERNO, INTERNO