Manual de políticas y procedimientos de control interno en las áreas misionales de la Academia Militar General Miguel Iturralde
| dc.contributor.advisor | DT - Benítez Gaibor, Marcela Karina | |
| dc.contributor.author | Mena Jurado, Christian Ariel | |
| dc.date.accessioned | 2025-02-17T17:30:09Z | |
| dc.date.issued | 2025-02 | |
| dc.description | The integration project was carried out at the General Miguel Iturralde Military Academy, with the main objective of developing a manual of internal control policies and procedures to optimize the management of its mission processes. The methodology used included a semi-structured interview with the rector and the application of questionnaires based on the COSO 2013 model to those responsible for each area, which made it possible to diagnose the current state of internal control. Through this analysis, weaknesses were identified in the implementation of internal control policies and the lack of adequate documentation in the mission processes. Among the main results obtained, it was highlighted that the institution lacked a clear regulatory framework to guide control activities, which generated management risks. In addition, there was a need for staff training to promote understanding of the importance of internal control. In conclusion, it was determined that the implementation of a policies and procedures manual is essential to improve the efficiency and effectiveness of the processes, ensuring transparency and quality in management. It was also recommended that the manual be reviewed periodically to adapt to changes in the educational environment and ensure its relevance in meeting institutional objectives. | |
| dc.description.abstract | El proyecto integrador se llevó a cabo en la Academia Militar General Miguel Iturralde, con el objetivo principal de elaborar un manual de políticas y procedimientos de control interno para optimizar la gestión de sus procesos misionales. La metodología utilizada incluyó una entrevista semiestructurada al rector y la aplicación de cuestionarios basados en el modelo COSO 2013 a los responsables de cada área, lo que permitió diagnosticar el estado actual del control interno. A través de este análisis, se identificaron debilidades en la implementación de políticas de control interno y la falta de documentación adecuada en los procesos misionales. Entre los principales resultados obtenidos, se destacó que la institución carecía de un marco normativo claro que guiara las actividades de control, lo que generaba riesgos en la gestión. Además, se evidenció la necesidad de capacitaciones para el personal, con el fin de fomentar la comprensión de la importancia del control interno. En conclusión, se determinó que la implementación de un manual de políticas y procedimientos es esencial para mejorar la eficiencia y efectividad de los procesos, garantizando la transparencia y la calidad en la gestión. Asimismo, se recomendó la revisión periódica del manual para adaptarse a los cambios en el entorno educativo y asegurar su relevancia en el cumplimiento de los objetivos institucionales. | |
| dc.identifier.uri | https://repositorio.uta.edu.ec/handle/123456789/43382 | |
| dc.language.iso | es | |
| dc.publisher | Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría | |
| dc.subject | MANUAL | |
| dc.subject | POLÍTICAS | |
| dc.subject | PROCEDIMIENTOS | |
| dc.subject | CONTROL INTERNO | |
| dc.title | Manual de políticas y procedimientos de control interno en las áreas misionales de la Academia Militar General Miguel Iturralde | |
| dc.type | bachelorThesis |