Auditoría de gestión al departamento de créditos y cobranzas en la empresa Megakons S.A
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Date
2023-03
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Abstract
En el presente proyecto integrador se desarrolla una auditoria de gestión al
departamento de crédito y cobranza de la empresa Megakons S.A. Para lo cual se
aplicó las tres fases de auditoria como lo son la planificación, ejecución y
comunicación. En la planificación se obtuvo datos de la empresa, programa de
auditoria y memorando de planificación. Seguido por la ejecución en la cual se aplicó
dos procedimientos el primero evaluar el control en el departamento para medir el
nivel de riesgo y plasmarlos en un mapa y una matriz. El segundo procedimiento una
ficha técnica de indicadores de gestión para lo cual se utilizó los estados financieros
de la empresa del año 2021.Y se creó un formato de hoja de hallazgos para evidenciar
las falencias encontradas. Finalmente, la comunicación de resultados mediante el
informe de auditoría en el cual se evidencio que en el departamento se desconocen los
objetivos de la empresa y los riesgos que pueden existir. No hay un seguimiento
periódico de actividades por la falta de lineamientos y medidas correctivas para el
cumplimiento de funciones a sus empleados. Además, es evidente la falta de
capacitación a los empleados del departamento la cual afectaría al rendimiento de la
empresa Megakons S.A.
Description
In this integrating project, a management audit is carried out on the credit and
collection department of company Megakons S.A. For which the three audit phases
were applied, such as planning, execution and communication. In the planning,
company data, audit program and planning memorandum were obtained. Followed by
the execution in which two procedures were applied, the first to evaluate the control
in the department to measure the level of risk and translate them into a map and matrix.
The second procedure, a technical sheet of management indicators, for which the
financial statements of the company for the year 2021 were used. And a findings sheet
format was created to demonstrate the shortcomings found. Finally, the
communication of results through the audit report in which it was evidenced that the
objectives of the company and the risk that may exist are unknown in the department.
There is no periodic monitoring of activities due to the lack of guidelines and
corrective measures for the fulfillment of functions to its employees. In addition, the
lack of training for department employees is evident, which would affect the
performance of the company Megakons S.A.
Keywords
AUDITORÍA, AUDITORÍA DE GESTIÓN, CRÉDITO, INDICADORES DE GESTIÓN