Sistema de control interno para la empresa Agro Los Llanganates
| dc.contributor.advisor | DT - Sánchez Herrera, Bertha Jeaneth | |
| dc.contributor.author | Barreros Pilatasig, Evelyn Mariuxi | |
| dc.date.accessioned | 2024-08-14T16:46:34Z | |
| dc.date.available | 2024-08-14T16:46:34Z | |
| dc.date.issued | 2024-08 | |
| dc.description | The integrative project was developed at Agro “Los Llanganates”, located in the Salcedo canton, Cotopaxi province, with the main objective of designing an internal control system to enhance the efficiency and effectiveness of its operations, the reliability of financial information, and compliance with regulations. To achieve this, the current situation of the entity was diagnosed through a survey directed at the general manager and interviews with the purchasing manager and sales manager, following the COCO methodology based on its four components and twenty criteria. The analysis revealed a lack of segregation of duties due to the absence of specific responsibilities and objectives for each position. Additionally, inefficiencies in managing mission-critical processes were identified due to unclear policies and procedures. In response to these issues, a system of internal control was developed along with a manual that includes policies and procedures with flowcharts for mission-critical processes. Strategic objectives were also established for each process, along with corresponding performance indicators to assess their achievement. Finally, a matrix was designed to evaluate the effectiveness of the internal control system. | es_ES |
| dc.description.abstract | El proyecto integrador se desarrolló en la empresa Agro “Los Llanganates”, ubicada en el cantón Salcedo, provincia de Cotopaxi, con el objetivo principal de diseñar un sistema de control interno para mejorar la eficiencia y eficacia de sus operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de normativas. Para ello, se diagnosticó la situación actual de la entidad mediante una encuesta dirigida al gerente general y entrevistas con el jefe de compras y el jefe de ventas, siguiendo la metodología COCO, basada en sus cuatro componentes y veinte criterios. El análisis reveló una falta de segregación de funciones debido a la ausencia de responsabilidades y objetivos específicos para cada puesto. Además, se detectó ineficiencia en la gestión de los procesos misionales por la falta de políticas y procedimientos claros. Ante estas problemáticas, se optó por elaborar un sistema de control interno junto con un manual que incluye políticas y procedimientos con flujogramas para los procesos misionales. También se establecieron objetivos estratégicos para cada proceso, con sus respectivos indicadores de medición para evaluar el cumplimiento de dichos objetivos. Finalmente, se diseñó una matriz para evaluar la efectividad del control interno. | es_ES |
| dc.identifier.uri | https://repositorio.uta.edu.ec/handle/123456789/42004 | |
| dc.language.iso | spa | es_ES |
| dc.publisher | Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría | es_ES |
| dc.rights | openAccess | es_ES |
| dc.subject | MODELO COCO | es_ES |
| dc.subject | PROCESOS MISIONALES | es_ES |
| dc.subject | POLÍTICAS | es_ES |
| dc.subject | PROCEDIMIENTOS | es_ES |
| dc.title | Sistema de control interno para la empresa Agro Los Llanganates | es_ES |
| dc.type | bachelorThesis | es_ES |