Morosidad en la banca privada de Tungurahua
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Date
2024-02
Authors
Proaño Paredes, María José
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría
Abstract
En el presente trabajo de investigación titulado “Morosidad en la banca privada de
Tungurahua” tiene como objetivo principal analizar los índices de morosidad en la
banca privada de Tungurahua en tiempos de post pandemia para el mejoramiento de
la gestión empresarial. Se utilizó una ficha de registro de datos secundarios, que
permitió la óptima recolección de información sobre los índices de morosidad
expresados en los boletines financieros; todos estos datos se tomaron del portal
informativo de la Superintendencia de Bancos. Además, para el procesamiento de la
información se manejó el software estadístico SPSS. La función de la banca es la
intermediación financiera, es decir, captar y colocar dinero con un diferencial de
interés entre la tasa activa y pasiva. Para que la banca privada pueda convertir dichos
ahorros en recursos de inversión de otros, realizan, como primer paso, un exhaustivo
plan de gestión sobre la liquidez de la empresa. Los resultados más relevantes que se
observaron fueron: el crédito de microempresa en el primer semestre del año 2023
representó en promedio un valor muy significativo en su índice de morosidad. Por otra
parte, el crédito comercial en el año 2021 tuvo, en promedio, un valor relativamente
bajo. Finalmente se muestra una disminución de los activos financieros durante el
período 2021-2023 en el Banco Solidario S.A. y un aumento en los niveles de
morosidad significativamente alto. Esto es una señal de que la banca, después de pasar
por una crisis mundial, aún no logra adaptar y recuperarse completamente de los
efectos económicos que la pandemia dejó.
Description
The main objective of this research work entitled "Delinquency in private banking in
Tungurahua" is to analyze the delinquency rates in private banking in Tungurahua in
times of post pandemic for the improvement of business management. A secondary
data registration form was used, which allowed the optimal collection of information
on delinquency rates expressed in financial bulletins; all these data were taken from
the information portal of the Superintendency of Banks. In addition, SPSS statistical
software was used to process the information. The function of banks is financial
intermediation, i.e., to capture and place money with an interest differential between
the lending and deposit rates. In order for private banks to be able to convert these
savings into investment resources for others, they carry out, as a first step, an
exhaustive liquidity management plan for the company. The most relevant results
observed were: microenterprise loans in the first half of the year 2023 represented, on
average, a very significant value in their delinquency rate. On the other hand,
commercial credit in the year 2021 had, on average, a relatively low value. Finally, it
shows a decrease in financial assets during the period 2021-2023 in Banco Solidario
S.A. and a significantly high increase in delinquency levels. This is a sign that the
banking sector, after going through a global crisis, has not yet managed to adapt and
fully recover from the economic effects of the pandemic.
Keywords
BANCA PRIVADA, GESTIÓN EMPRESARIAL, MOROSIDAD, CRÉDITO