Sistema de control interno para los procesos misionales en la empresa Su Ferretería Zúñiga
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Date
2024-02
Authors
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Publisher
Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría
Abstract
El proyecto integrador que se presenta a continuación tuvo como finalidad diseñar el sistema de control interno a la empresa Su Ferretería Zúñiga, para el mejoramiento de la eficiencia y eficacia de sus operaciones de compra, almacenamiento y venta. El sistema de control interno se desenvolvió en dos fases. El diagnóstico inicial que concierne la fase I proporcionó un conocimiento a profundidad sobre la estructura, composición, procesos y cultura organizacional del negocio. El desarrollo del sistema de control interno basado en el diseño organizacional y sus cuatro características corresponde a la fase II. Por tanto, en la ferretería fue muy importante establecer la cultura organizacional para a partir de ahí poder fijar objetivos acordes según sus metas. En la recolección de información se utilizó una entrevista. Además, los procesos misionales: compra, almacenamiento y venta se evaluaron mediante un cuestionario de control interno donde se determinó el nivel de confianza. A partir del diagnóstico y la evaluación de los tres procesos misionales, como resultado es claro la inexistencia de un sistema de procedimientos y segregación de funciones formales que faciliten avanzar de mejor manera las actividades de la ferretería. También, como parte del sistema de control interno se han elaborado cuestionarios automatizados para evaluar los procesos periódicamente, los cuales permitirán controlar el cumplimiento de los controles creados. Se concluye que el sistema de control tuvo la finalidad de alcanzar una mejora en cada proceso, asegurando la compra, calidad y venta de los productos, la atención y servicio al cliente, lo que ayudó para alcanzar sus objetivos empresariales. De este modo, la entidad adquirió estrategias que contribuyeron al progreso en el ámbito comercial y la organización, manteniendo un adecuado control interno.
Description
The
purpose of the integrating project presented below was to design the internal
control system for the company Su Ferretería Zúñiga, in order to improve the
efficiency and effectiveness of its purchasing, storage and sales operations. The
internal control system was developed in two phases. The initial diagnosis concerning
phase I provided an in depth knowledge of the structure, composition, processes and
organizational culture of the business. The development of the internal control system
based on the organizational design and its four characteristics corresponds to phase II.
Therefore, it was very important to establish the organizational culture in the hardware
store in order to be able to se t objectives according to its goals. An interv iew was used
to collect information. In addition, the mission processes: purchasing, storage and sales
were evaluated by means of an internal control questionnaire where the level of trust
was determined. Based on the diagnosis and evaluation of the three mission processes,
it is clear that there is no formal system of procedures and segregation of functions that
would facilitate better progress in the hardware store's activities. Also, as part of the
internal control system, automated questionnaires have b een developed to evaluate the
processes periodically, which will allow monitoring compliance with the controls
created. It is concluded that the control system had the purpose of achieving an
improvement in each process, ensuring the purchase, quality and sale of products,
customer care and service, which helped to achieve its business objectives. In this way,
the entity acquired strategies that contributed to progress in the commercial and
organizational areas, while maintaining adequate internal control.
Keywords
SISTEMA, CONTROL, ORGANIZACIONAL, PROCESO