Auditoría de control interno en la empresa Megakons S.A.
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Date
2023-09
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Abstract
El presente proyecto integrador tuvo como objetivo principal ejecutar la auditoría de
control interno a los procesos de la cadena de valor en la empresa MEGAKONS S.A.
para la evaluación de la eficiencia y eficacia de políticas y procedimientos. A fin de
tener conocimiento general sobre la empresa, se realizó un diagnóstico inicial por
medio de una entrevista a la coordinadora de gestión de calidad y se aplicó
cuestionarios al personal responsable de cada departamento. Con la evaluación de
control interno mediante método cuestionario COSO 2013 se adquirió un nivel de
riesgo bajo y a través del método gráfico se identificaron algunas irregularidades en
los procesos de gestión ventas, gestión marketing y gestión almacenamiento, para los
cuales se plantearon sus respectivas acciones de mejora en el logro de objetivos
empresariales. Los principales hallazgos que se obtuvieron fueron la falta de
capacitación y rotación de empleados para enfrentar y reducir los riesgos, provocando
posibles estancamientos en el desarrollo de los procesos. Falta de diligencia
profesional por parte del personal a cargo de las actividades asignadas en cada proceso,
dado que, no se realizan llamadas telefónicas a los clientes, no se proporciona material
publicitario a los asesores comerciales para que den a conocer nuevos productos y no
se entrega la lista de productos por caducarse. Por otro lado, vale la pena resaltar que
el nivel de madurez del sistema de control interno tuvo un buen desempeño.
Finalmente, se emitió el informe de auditoría dirigido a la gerente general, donde una
de las recomendaciones más importantes que se proporcionó fue que el personal debe
efectuar con responsabilidad la actividad asignada para evitar que los clientes se vayan
con la competencia e incrementar el nivel de ventas en la empresa.
Description
The main objective of this integrating project was to carry out the internal control audit
of the processes of the value chain in the company MEGAKONS S.A. for the
evaluation of the efficiency and effectiveness of policies and procedures. In order to
have general knowledge about the company, an initial diagnosis was made through an
interview with the quality management coordinator and questionnaires were applied
to the personnel responsible for each department. With the evaluation of internal
control through the COSO 2013 questionnaire method, a low level of risk was acquired
and through the graphic method some irregularities were identified in the processes of
sales management, marketing management and storage management, for which their
respective improvement actions were proposed. in achieving business objectives. The
main findings obtained were the lack of training and rotation of employees to face and
reduce risks, causing possible stagnation in the development of processes. Lack of
professional diligence on the part of the personnel in charge of the activities assigned
in each process, given that telephone calls are not made to clients, advertising material
is not provided to commercial advisors so that they can present new products, and it is
not delivered the list of products to expire. On the other hand, it is worth noting that
the level of maturity of the internal control system performed well. Finally, the audit
report addressed to the general manager was issued, where one of the most important
recommendations that was provided was that the staff must carry out the assigned
activity responsibly to prevent clients from leaving with the competition and increase
the level of company sales.
Keywords
AUDITORÍA, CONTROL, MEGAKONS, PROCESO