Auditoría de control interno en la empresa Megakons S.A.

Abstract

El presente proyecto integrador tuvo como objetivo principal ejecutar la auditoría de control interno a los procesos de la cadena de valor en la empresa MEGAKONS S.A. para la evaluación de la eficiencia y eficacia de políticas y procedimientos. A fin de tener conocimiento general sobre la empresa, se realizó un diagnóstico inicial por medio de una entrevista a la coordinadora de gestión de calidad y se aplicó cuestionarios al personal responsable de cada departamento. Con la evaluación de control interno mediante método cuestionario COSO 2013 se adquirió un nivel de riesgo bajo y a través del método gráfico se identificaron algunas irregularidades en los procesos de gestión ventas, gestión marketing y gestión almacenamiento, para los cuales se plantearon sus respectivas acciones de mejora en el logro de objetivos empresariales. Los principales hallazgos que se obtuvieron fueron la falta de capacitación y rotación de empleados para enfrentar y reducir los riesgos, provocando posibles estancamientos en el desarrollo de los procesos. Falta de diligencia profesional por parte del personal a cargo de las actividades asignadas en cada proceso, dado que, no se realizan llamadas telefónicas a los clientes, no se proporciona material publicitario a los asesores comerciales para que den a conocer nuevos productos y no se entrega la lista de productos por caducarse. Por otro lado, vale la pena resaltar que el nivel de madurez del sistema de control interno tuvo un buen desempeño. Finalmente, se emitió el informe de auditoría dirigido a la gerente general, donde una de las recomendaciones más importantes que se proporcionó fue que el personal debe efectuar con responsabilidad la actividad asignada para evitar que los clientes se vayan con la competencia e incrementar el nivel de ventas en la empresa.