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https://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/40564| Titel: | Examen especial a los componentes efectivo y equivalentes del efectivo, inventarios y obligaciones bancarias de la empresa Retronutric del Ecuador S.A., período 2022 |
| Autoren: | DT - Tobar Vasco, Guido Hernán Lozada Carranza, Ivo Santiago |
| Stichwörter: | EXAMEN ESPECIAL CONTROL INTERNO COMPONENTES HALLAZGOS |
| Erscheinungsdatum: | Feb-2024 |
| Herausgeber: | Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría |
| Zusammenfassung: | El presente proyecto integrador tiene como objetivo realizar un examen especial a los componentes efectivo y equivalentes del efectivo, inventarios y obligaciones bancarias de la empresa Retronutric del Ecuador S.A, para determinar la razonabilidad de aquellos saldos. Para el desarrollo se aplicó las tres fases de auditoría y se recolectó información por medio de entrevistas, cuestionarios y visitas a la empresa. Entre los resultados más relevantes obtenidos se verificó que la empresa no cuenta con un manual de políticas y procedimientos por escrito al que se rijan, además no existe una capacitación contante al personal de cada área de trabajo, no se acogen a ningún código de ética y no existe una comunicación adecuada con terceros. A pesar de estar falencias el riesgo inherente de la empresa se mantiene bajo. Asimismo, el riesgo de control de los componentes estudiados es moderado a excepción de obligaciones bancarias con riesgo bajo. Como resultado de la ejecución del examen especial se encontró varios hallazgos entre los principales un debito realizado en la cuenta bancaria por error del banco, una diferencia en la constatación de inventarios por deterioro y diferencia en los intereses pagados por préstamo bancario. Los informes finales del examen especial aplicado contienen la opinión del auditor, además de recomendaciones a seguir por la empresa para mejorar su control interno y que sus actividades se desarrollen de manera óptima. |
| Beschreibung: | The objective of this integrative project is to conduct a special examination of the cash and cash equivalents, inventories and bank obligations components of Retronutric del Ecuador S.A., to determine the reasonableness of those balances. For the development, the three audit phases were applied and information was collected through interviews, questionnaires and visits to the company. Among the most relevant results obtained, it was verified that the company does not have a written manual of policies and procedures to which they are governed, in addition there is no continuous training for the personnel of each work area, they do not adhere to any code of ethics and there is no adequate communication with third parties. Despite these shortcomings, the company's inherent risk remains low. Likewise, the control risk of the components studied is moderate, with the exception of banking obligations with low risk. As a result of the execution of the special examination, several findings were found, among the main ones a debit made in the bank account due to an error by the bank, a difference in the inventory impairment and a difference in the interest paid on the bank loan. The final reports of the special examination contain the auditor's opinion, as well as recommendations to be followed by the company to improve its internal control and to ensure that its activities are carried out in an optimal manner. |
| URI: | https://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/40564 |
| Enthalten in den Sammlungen: | Contabilidad y Auditoria |
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