Sistema de control interno para la empresa Inpronet Ingeniería Cía. Ltda.
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Date
2023-03
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Abstract
El proyecto integrador se lo llevó a cabo en la empresa Inpronet Ingeniería Cía. Ltda.,
ubicada en la ciudad de Quero provincia de Tungurahua y tuvo como objetivo diseñar
el sistema de control interno para el mejoramiento de la eficiencia y eficacia de sus
operaciones, confiabilidad de la información financiera, cumplimiento de normativas
y gestión en las áreas de administración, contabilidad y cobranzas. Para el diseño del
sistema de control interno fue necesario realizar la fase de diagnóstico a la empresa a
través de la aplicación del cuestionario de control interno basado en la metodología
COSO en función de sus componentes. Además, se consideró indispensable evaluar
las áreas mencionadas para la detección de falencias en los procesos que realiza por
medio de la aplicación de check list y para ello la técnica de recolección de datos
utilizada fue la observación directa. Como resultado del diagnóstico y evaluación de
las áreas en mención se evidenció la necesidad de implementar un manual de políticas
y procedimientos como parte del sistema de control interno que contribuya al progreso
de la gestión óptima de las operaciones administrativas y financieras de la empresa.
Asimismo, como complemento del manual se elaboró una matriz automatizada con la
utilización de la herramienta informática Excel para el seguimiento y monitoreo de las
políticas desarrolladas, cuya principal función es verificar su cumplimiento de forma
eficiente, permitiendo que sus resultados sean eficaces para alcanzar los objetivos
institucionales.
Description
The integration project was carried out at the company Inpronet Ingeniería Cía. Ltda.,
located in the city of Quero, province of Tungurahua, and its objective was to design
the internal control system to improve the efficiency and effectiveness of its
operations, reliability of financial information, compliance with regulations, and
management in the administration areas, accounting and collections. For the design of
the internal control system, it was necessary to carry out the diagnostic phase of the
company through the application of the internal control questionnaire based on the
COSO methodology based on its components. In addition, it was considered essential
to evaluate the aforementioned areas for the detection of shortcomings in the processes
carried out through the application of the check list and for this the data collection
technique used was direct observation. As a result of the diagnosis and evaluation of
the mentioned areas, the need to implement a manual of policies and procedures as
part of the internal control system that contributes to the progress of the optimal
management of the administrative and financial operations of the company was
evidenced. Likewise, as a complement to the manual, an automated matrix was
prepared with the use of the Excel computer tool for the follow-up and monitoring of
the policies developed, whose main function is to verify their compliance efficiently,
allowing their results to be effective in achieving the objectives institutional.
Keywords
CONTROL INTERNO, COSO, POLÍTICAS, PROCEDIMIENTOS