Diseño del sistema de control interno al proceso de producción en la empresa textil D- Christian Maryuri Cía. Ltda. De la ciudad de Ambato
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2023-04
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Abstract
El presente proyecto integrador con el tema “Diseño del sistema de control interno al
proceso de producción en la empresa textil D-Christian Maryuri Cía. Ltda. de la ciudad de
Ambato". Se enfocó en el campo del control interno y tiene como objetivo la identificación
de los riesgos de auditoria en el área de producción e insumos, para el mejoramiento de la
información, para estructurar el sistema de control interno de la empresa D-Christian
Maryuri Cía. Ltda. Con la aplicación de dos metodologías para evaluar los riesgos de
auditoria en el área al proceso de producción e insumos, los cuales corresponden a: Coso I
Marco Integrado de Control Interno y Coso II Marco integrado de administración de Riesgo
Empresarial. Apoyaron a la detección de falencias, vulnerabilidades a través de un check
list, cuestionarios, son las que nos ayudan a la recolección de datos. Para la realización del
proyecto se establece tres fases, en los que la empresa no dispone del sistema de control
interno correspondientes para mitigar los riesgos, en el área de producción para la
información veraz y oportuna. Se identificaron varias actividades con brechas significativas que muestran y se deben de prestar atención por parte de la institución, una vez encontrado
todos estos hallazgos se determinaron acciones de mejora. Como recomendación para que
la empresa aplique de manera más frecuente y de seguimiento se plantea un cuestionario
con los riesgos encontrados.
Description
The present integrative project with the subject "Design of the internal control system to
production process in the textile company D-Christian Maryuri Cía. Ltda. of the city of
Ambato". It focused on the field of internal control and its objective is the identification
of audit risks in the area of raw material and inputs, for the improvement of information
at production process, in order to structure to internal control system of the company D-
Christian Maryuri Cía. With the application of two methodologies to evaluate the risks
of audit in the area of raw material and input which correspond to: Coso I Integrated
Framework of Internal Control and Coso II Integrated Framework of Enterprise Risk
Management. They supported the detection of weaknesses, vulnerabilities through a
check list, questionnaires are those that help us to collect data. For the realisation of the
project three phases are established in which the company doesn ́t have the internal
control system and the corresponding policies to mitigate the risks, in the area of raw
material and inputs for truthful and timely information. Several activities were identified
with significant gaps that show that attention should be paid by the institution, once
found all these findings were determined improvement actions, as a recommendation for
the company to implement on a more frequent and follow-up basis, a questionnaire with
the risks encountered is proposed.
Keywords
CONTROL INTERNO, AUDITORÍA, RIESGO, COSO II