Auditoría de gestión al proceso de compras de medicamentos en la fase precontractual en el área de adquisiciones del Hospital General Ambato - IESS
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Date
2023-03
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Abstract
El presente proyecto integrador tiene como objetivo principal, ejecutar una auditoría
de gestión al área de adquisiciones del Hospital General Ambato - IESS, para la
medición de eficiencia, eficacia y calidad de los procedimientos, identificando los
niveles de riesgo en los procesos y el funcionamiento laboral. El desarrollo del
trabajo en primera instancia se llevó a cabo por medio de una visita previa al
departamento de la institución para posteriormente aplicar técnicas de entrevistas y
cuestionarios a los encargados de la administración del área, analizando los procesos
de compras de medicamentos de la fase precontractual. Es así que se desarrolló una
planificación específica, con el fin de lograr una evaluación de control interno, el
mismo que determinó el nivel de confianza y riesgo inherente bajo con respecto a la
ausencia de un manual de funciones, evaluaciones al personal y capacitaciones que
eviten riesgos en la respectiva administración. La correspondiente ejecución de
auditoría se la realizó a través de los papeles de trabajo elaborados, aplicando los
indicadores de gestión que determinaron el número de procesos, las compras de
medicamentos, el cumplimiento de empleados y el presupuesto que se maneja. De
esa forma se logró medir el correspondiente índice y brecha, en este caso
desfavorable de las actividades y procesos del departamento. Finalmente el informe
de auditoría nos presentó todos los hallazgos pertinentes, por ende se determinó que
el área posee un nivel de riesgo inherente bajo, demostrando un funcionamiento
correcto en las funciones que se desempeñan, sin embargo se identificó las diferentes
brechas con un resultado desfavorable, incluyendo conclusiones y recomendaciones
en beneficio de la organización.
Description
The main objective of this integrating project is to carry out a management audit of
the procurement area of the Ambato General Hospital - IESS, for the measurement of
efficiency, effectiveness and quality of procedures, identifying risk levels in
processes and work performance. . The development of the work in the first instance
was carried out through a previous visit to the department of the institution to later
apply interview techniques and questionnaires to those in charge of the
administration of the area, analyzing the processes of purchasing medicines in the
pre-contractual phase. . Thus, a specific planning was developed, in order to achieve
an evaluation of internal control, the same one that determined the level of
confidence and low inherent risk with respect to the absence of a manual of
functions, evaluations of personnel and training that avoid risks in the respective
administration. The corresponding audit execution was carried out through the work
papers prepared, applying the management indicators that determined the number of
processes, drug purchases, employee compliance and the budget that is managed. In
this way, it was possible to measure the corresponding index and gap, in this
unfavorable case of the activities and processes of the department. Finally, the audit
report presented us with all the pertinent findings, therefore it was determined that
the area has a low level of inherent risk, demonstrating proper functioning in the
functions performed, however, the different gaps were identified with an unfavorable
result, including conclusions and recommendations for the benefit of the
organization.
Keywords
AUDITORÍA, GESTIÓN, ADQUISICIONES, PROCESOS