Estudio de la ley de prevención, detección y erradicación del lavado de activos y financiamiento de delitos y su incidencia en posibles multas y sanciones por errores en la presentación de informes e incumplimiento de requerimientos solicitados por la Unidad de Análisis Financiero en Automotores de la Sierra S.A. durante el año 2012

Abstract

Existe en el mundo entero una gran preocupación por el avance de las actividades ilegales que rebasan las fronteras nacionales, tales como el narcotráfico, secuestro, tráfico de armas, terrorismo, falsificación, evasión impositiva y otros. La lucha frente a estos delitos se están dando desde varios frentes, dentro de los cuales está la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo. En este contexto ha sido necesaria una acción intensificada de parte de organismos de control internacionales como nacionales, así como de parte de los Gobiernos de manera individual y colectiva pues si bien este problema se enmarca en el campo netamente jurídico sus repercusiones en el orden económico y social son evidentes. Para Automotores de la Sierra S.A. una correcta aplicación de las normativas legales es sin duda una de sus prioridades estrategias pues le permitan ser cada día más competitiva y desarrollar sus potenciales en un mundo cambiante y sin duda la lucha constante que en la actualidad enfrenta el sector automotriz pues de acuerdo a entes de control como la Unidad de Análisis Financiero pertenecen a un sector económicamente expuesto a actividades que pueden estar relacionadas con el Lavado de Activos. El presente estudio de investigación pretende contribuir a alcanzar este objetivo mediante la implantación de un Código de Ética y un Manual Interno de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos que contribuyan a prevenir la incursión de temas ilícitos que afecte el desarrollo de las actividades de Automotores de la Sierra S.A. En el capítulo I se establece el problema, un análisis de las variables dependiente e independiente es decir la determinación de causas y efectos, se incluye la justificación y los objetivos generales y específicos. En el capítulo II se establecen los antecedentes de la investigación sobre el tema en estudio apoyándose en la fundamentación legal así como en la conceptualización de conceptos que sirven de base para la investigación a los cuales se les interrelaciona gráficamente con las variables dependientes e independientes, para llegar a la elaboración de la hipótesis. El capítulo III presenta la metodología a utilizar en la investigación, la determinación de la población, la identificación de las técnicas de investigación a ser utilizadas y los procedimientos de recolección de información. El capítulo IV describe los recursos que servirán en la investigación así como su funcionamiento, además se presenta el cronograma de actividades desde el proceso de elaboración, ejecución y evaluación del mismo.