“Auditoría de gestión en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Sumak Samy” Ltda
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Date
2022-09
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Abstract
El presente proyecto integrador titulado “Auditoría de gestión en la Cooperativa de
Ahorro y Crédito “Sumak Samy” Ltda. tiene como objetivo ejecutar un estudio de
control interno en las siguientes áreas: gerencia, contadora general, jefe de negocios,
oficial de cumplimiento y sistemas. Para su desarrollo se aplicó la metodología de las
Fases de la Auditoría de Gestión que son: Conocimiento preliminar, Planificación,
Ejecución, Comunicación de resultados. Se elaboró un análisis introductorio para un
mejor conocimiento de la institución, se presentó un análisis de los factores internos,
externos y procesos en la matriz de la visión sistémica y estratégica. En la ejecución
de la auditoría de gestión se desarrolló papeles de trabajo los cuales cuentan con
cuadros con información de la evidencia conseguida, en su mayoría se aplicó la técnica
verbal y de observación con esto se ejecutó la verificación del nivel de eficiencia y
eficacia con el que se trabaja mediante la aplicación de indicadores de gestión. Para
finalizar se emitió un informe donde se expresa conclusiones y recomendaciones para
cada uno de los hallazgos que se reflejó con una brecha desfavorable para el desarrollo
de los niveles de eficacia, eficiencia y efectividad de los procesos institucionales.
Description
This integrating project entitled "Management Audit in the Savings and Credit
Cooperative "Sumak Samy" Ltda. aims to execute an internal control in the following
areas: management, general accountant, business manager, study officer and systems.
For its development, the methodology of the Management Audit Phases was applied,
which are: Preliminary knowledge, Planning, Execution, Communication of results.
An introductory analysis was developed for a better understanding of the institution,
an analysis of internal and external factors and processes in the matrix of the systemic
and strategic vision was presented. In the execution of the management audit, working
papers were exhibited, which have tables with information on the evidence obtained,
for the most part the verbal and observation technique was applied with this, the
verification of the level of efficiency and effectiveness was carried out with the which
is worked through the application of management indicators. Finally, a report was
issued where conclusions and recommendations are expressed for each of the findings
that were reflected with an unfavorable gap for the development of the levels of
efficacy, efficiency and effectiveness of institutional processes.
Keywords
AUDITORÍA DE GESTIÓN, INSTITUCIÓN FINANCIERA, INFORME DE AUDITORÍA, CONTROL INTERNO