Auditoría de cumplimiento tributario en la empresa Nutrimelaza Cía. Ltda., período 2019

Abstract

El presente trabajo de titulación se desarrolló con el objetivo de analizar cómo la gestión de riesgos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Oscus Ltda. incide en la prevención de lavado de activos. Se aplicó una investigación cuantitativa, pues se recogió información para dar respuesta a las preguntas de investigación, con base a la medición numérica y al análisis estadístico se emitió las respectivas conclusiones. La investigación fue de campo y bibliográfica, pues a través de la aplicación de una encuesta y una lista de cotejo se recopiló valiosa información sobre el tema en contexto; así también, se realizó una revisión a la literatura existente sobre las variables: gestión de riesgos y lavado de activos, lo que permitió fundamentar teóricamente y describir de forma apropiada las mismas. La encuesta se aplicó a 10 empleados que laboran en la unidad de riesgos de la institución. Posterior al análisis realizado se pudo constatar que la institución posee mecanismos para identificar, analizar y tratar los riesgos de lavados de activos; sin embargo, no son suficientes para prevenir el lavado de activos; sin embargo, las buenas practicas no se desarrollan completamente, por ejemplo: en la entidad la justificación de la procedencia de los fondos, el departamento de cumplimiento lo solicita de forma aleatoria; es decir, no lo solicitan a todos los clientes que manejan valores sobre los montos máximos establecidos.