Contabilidad y Auditoría
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Item Manual de procedimientos contables para la empresa Ecohormigones Cía. Ltda.(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría., 2026-01) Aldáz Pérez, Evelyn Michelle; DT - Manjarrés Vásquez, Myrian del RocíoLa presente investigación se basa en la elaboración de un manual de procedimientos contables para la empresa Ecohormigones, como objetivo de fortalecer el control interno y sistematizar actividades. Como finalidad fue desarrollar un manual que organizará las actividades contables y reducirá los riesgos de operación y administrativos dentro de la empresa. Se realizaron entrevistas, se desarrolló un análisis documental y se implementó un cuestionario basado en el modelo COSO 2013, lo que permitió identificar debilidades en procesos relacionados con el manejo del efectivo, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y control de inventarios. Durante el diseño del manual se estableció que la falta del manual de procedimientos daba lugar a riesgos en la confiabilidad de la información financiera y la estandarización de tareas. En conclusión, el desarrollo del manual resultó fundamental para mejorar el control interno, asegurar la calidad en los registros y respaldar en la toma de decisiones directivas.Item Manual de políticas y procedimientos contables en la Compañía de Transporte de Camionetas de Carga Liviana San José de la Victoria Contransjolvi S.A.(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría., 2026-01) Placencio Chicaiza, Anabel Vanesa; DT - Valle Álvarez, Alexandra TatianaEl proyecto integrador tuvo como finalidad elaborar un manual de políticas y procedimientos contables para la Compañía de transporte de camionetas de carga liviana San José de la Victoria Contransjolvi S.A, con el propósito de estandarizar sus procesos financieros y cumplir con la normativa contable vigente. Se utilizó la metodología cualitativa basada en entrevista semiestructurada, observación y análisis de documentos de la empresa, se basaron al método COSO III con sus cinco componentes de control interno. Se identificó que los procesos financieros tienen un nivel de confianza alto, el nivel de riesgo bajo y moderado. A partir del diagnóstico, se diseñaron las políticas contables alineadas a las NIIF para PYMES, enfocadas en el departamento contable, administrativo y financiero. También se establecieron procedimientos contables específicos como guía para mejorar el proceso, los responsables, las actividades y los documentos. Entre los principales resultados, se logró consolidar un manual para mejorar la eficiencia operativa y facilitar la toma de decisiones gerenciales. Se concluyó que la implementación del manual permitió reducir errores y riesgos en el manejo contable, administrativo y financiero, de esa manera fortalecer el control interno de la compañíaItem Manual de políticas y procedimientos contables de la Empresa S.O.S.(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría., 2025-07) López Acosta, Patricia Viviana; DT - Jiménez Estrella, Patricia PaolaEl presente proyecto integrador tuvo como finalidad la elaboración de un Manual de Políticas y Procedimientos Contables para la Empresa S.O.S., con el objetivo de fortalecer el cumplimiento de la normativa contable vigente y optimizar la gestión financiera. La importancia del tema radicó en la necesidad de establecer lineamientos claros que promuevan la uniformidad, el orden y el control interno en los procesos contables de empresas en crecimiento. Se aplicó una metodología de enfoque cualitativo descriptivo, utilizando dos herramientas principales: una entrevista estructurada dirigida al gerente y a la contadora general, y un check list contable, con el cual se identificaron falencias en el control interno y se evaluó el nivel de cumplimiento de las normas contables aplicables. La línea de investigación se enmarcó en el área de contabilidad y auditoría. Como propuesta, se desarrolló un manual contable basado en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), que incluyó políticas contables con su definición, alcance, criterios de reconocimiento, medición y tratamiento. Además, se diseñaron procedimientos específicos para los procesos de compras, ventas y gestión de inventarios, complementados con objetivos, flujogramas y pasos detallados. Finalmente, se concluyó que la empresa carecía de políticas contables formalizadas, lo que limitaba el control interno y la calidad de la información financiera. La implementación del manual propuesto permitió sentar las bases para una adecuada presentación de los estados financieros, mejorar la asignación de responsabilidades y fortalecer la toma de decisiones en la gestión empresarial.Item Manual de políticas y procedimientos contables en la empresa Maros Importadora(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría., 2025-07) Duran Duran, Johana Lizbeth; DT - Viteri Medina, José LuisEl presente proyecto integrador tuvo como objetivo principal la elaboración de dicho manual para la empresa Maros Importadora. La ejecución del trabajo se estructuró en dos fases. En la primera, se llevó a cabo una entrevista y la aplicación de un cuestionario a la gerente y contadora de la empresa, con el propósito de obtener información sobre los procedimientos contables actualmente implementados, permitiendo así diagnosticar la situación real de la entidad. En la segunda fase, se diseñaron las políticas contables conforme a los requerimientos institucionales y en concordancia con la normativa contable. Para la elaboración de los procedimientos contables se emplearon fichas de observación, lo que permitió estructurar flujogramas de los procesos más relevantes. Como resultado del análisis, se evidenció que Maros Importadora cuenta con un sistema contable funcional que le permite registrar, clasificar y presentar información financiera de manera adecuada, cumpliendo con los requerimientos operativos básicos y con la normativa vigente. Sin embargo, se constató la ausencia de documentación formal de los procesos, así como la falta de políticas y procedimientos estructurados que respalden de manera eficiente la operatividad y toma de decisiones de la empresa. La implementación del manual propuesto permitirá estandarizar los procesos contables, optimizar el desempeño del personal mediante una guía clara de sus funciones, y mejorar la calidad de las decisiones financieras. De esta forma, se contribuye a garantizar la sostenibilidad organizacional y el crecimiento económico, sustentados en una información contable más fiable, clara y transparente.Item Manual de políticas y procedimientos contables de la empresa JP Confecciones(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría., 2025-07) Masabanda Cadena, Dayana Michelle; DT - Naranjo Santamaria, Joselito RicardoEl proyecto integrador tuvo como finalidad elaborar un manual de políticas y procedimientos contables para la empresa JP Confecciones, con el propósito de estandarizar sus procesos financieros y cumplir con la normativa contable vigente. Se utilizó una metodología cualitativa basada en entrevistas y análisis de los registros contables de la empresa. Se identificó la ausencia de lineamientos formales, lo cual generaba errores y desorganización en el área contable. A partir del diagnóstico, se diseñaron políticas contables alineadas a las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES, enfocadas en cuentas clave como inventarios, cuentas por cobrar, activos fijos y provisiones. También se establecieron procedimientos específicos para mejorar el registro y control de las operaciones financieras. Entre los principales resultados, se logró consolidar un documento que guía las actividades contables, mejora la eficiencia operativa y facilita la toma de decisiones gerenciales. Se concluyó que la implementación del manual permitió reducir errores y riesgos en el manejo contable, además de fortalecer el control interno de la empresa.Item Manual de políticas y procedimientos contables de la empresa Industria Perfectoplast S.A.(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría., 2025-07) Pazmiño Pazmiño, Domenica Pamela; DT - Jácome Izurieta, Oswaldo JavierEl objetivo de este proyecto integrador es crear un Manual de Políticas y Procedimientos Contables para la empresa Industria Perfectoplast S. A. su propósito es establecer directrices claras que guíen la registración y supervisión de las actividades financieras. El trabajo comenzó con un análisis de la situación actual de la empresa con una metodología cualitativa como cuantitativa, mediante entrevistas, encuestas y una ficha de observación por medio de una matriz de evaluación de confianza y riesgo, que permitió revisar la condición de la empresa ante la falta de un manual contable. Los resultados mostraron un nivel de confianza del 61,80 por ciento y un riesgo de 38,20 por ciento, lo que subraya la necesidad de contar con herramientas de control más efectivas. Con base en este diagnóstico, se desarrollaron políticas contables organizadas por categorías: activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos. Estas políticas se establecieron, con el fin de asegurar que el tratamiento de las transacciones económicas sea uniforme, transparente y consistente. Como resultado, se creó un manual contable que es práctico y flexible, el cual no solo funcionará como una guía operativa para el departamento financiero, sino que también actuará como un elemento estratégico para el control interno. Se llega a la conclusión de que este manual ayudará a Perfectoplast S. A. a disminuir los riesgos contables, reforzar su gestión administrativa y mejorar la precisión de su información financiera, lo que facilitará la toma de decisiones con el cumplimiento de las regulaciones.Item Sistema de control interno para la empresa Innova Estilo Mobiliario(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría., 2025-07) Sánchez Nuñez, Andrea Estefania; DT - Mantilla Falcón, Luis MarceloEl presente trabajo se llevó a cabo con el propósito de implementar un sistema de control interno para las operaciones de la empresa Innova Estilo Mobiliario, con el objetivo de garantizar que los procesos y transacciones internos cuenten con procedimientos estandarizados que aseguren un flujo de información adecuado para la toma de decisiones. Como primer paso, se realizó un análisis de la situación inicial de la empresa, el cual incluyó el estudio de los procesos y responsabilidades asignadas a cada departamento, mediante la revisión de su estructura organizacional y de sus planificaciones empresariales. Finalizado el diagnóstico, se aplicaron listas de verificación basadas en los cinco componentes del modelo COSO a los responsables de los distintos departamentos. Los resultados revelaron serias deficiencias en el sistema de control interno, principalmente debido a la ausencia de manuales estandarizados de procedimientos. Las operaciones se ejecutaban de manera empírica, sin lineamientos formales. A partir de los hallazgos obtenidos, se procedió a actualizar la normativa interna de la empresa y se desarrollaron dos tipos de manuales: Manuales de funciones y responsabilidades, dirigidos a los colaboradores y Manuales de procedimientos, específicos para cada departamento. Estas acciones permiten asegurar que las operaciones de la empresa se ejecuten de manera adecuada, eficiente y conforme a un debido proceso.Item Auditoría de cumplimiento al área de espectáculos Culturales de la Casa de la Cultura Núcleo de Sucumbíos(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría., 2025-07) Gómez Ramos, Josselyn Dayana; DT - Toscano Morales, Cecilia CatalinaEn el presente trabajo se desarrolló una auditoría de cumplimiento en el área de espectáculos culturales de la Casa de la Cultura Núcleo de Sucumbíos, con el objetivo de evaluar el apego a las normativas y procedimientos establecidos. Se utilizó una metodología cualitativa que incluyó revisión documental, entrevistas y observación directa, lo que permitió obtener información relevante sobre la gestión cultural. Entre los principales resultados, se identificó que la entidad carecía de políticas y procedimientos formalizados, lo que limitó la transparencia y la eficiencia en la organización de eventos culturales. Además, se evidenció una insuficiente capacitación del personal en las normativas vigentes, lo que incrementó el riesgo de errores operativos. La auditoría reveló que, aunque existían controles internos, no todos estaban documentados de manera formal ni sistemática, lo que afectó la trazabilidad y el seguimiento efectivo de los procesos. Las conclusiones destacaron la necesidad de implementar un sistema formal de monitoreo y evaluación para los eventos, así como la creación de un plan de capacitación continua para el personal involucrado. Se recomendó la formalización de políticas específicas que regulen la gestión de espectáculos culturales, garantizando así el cumplimiento normativo y la mejora continua en la gestión institucional. Asimismo, se sugirió establecer procedimientos claros para la identificación y gestión de riesgos asociados a la realización de eventos, lo que permitiría mitigar posibles impactos negativos en la operación. En resumen, la auditoría de cumplimiento proporcionó una base sólida para que la Casa de la Cultura Núcleo de Sucumbíos fortalezca sus controles internos y optimice su gestión cultural, contribuyendo al desarrollo artístico y social de la comunidad.Item Sistema de control interno para la empresa Casagrande S.A.S.(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría., 2025-07) Luisa Tul, Evelyn Maribel; DT - Pico Barrionuevo, Fanny PaulinaEl presente proyecto integrador tuvo como finalidad diseñar un sistema de control interno para los procesos de compra y venta de la empresa CASAGRANDE S.A.S., bajo la metodología COSO 2013 con sus 5 componentes y 17 principios. con el fin de mejorar la eficacia y eficiente de dichos procesos. Para llevar a cabo el proyecto, se inició con un diagnóstico de la situación de la empresa, mediante la utilización de entrevistas y encuestas que fueron aplicadas al Gerente General y a la Contadora General. En los resultados obtenidos se pudo evidenciar un riesgo significativo en los controles de los mismos, por la falta de documentos formales que contengan las funciones, políticas y procedimientos de cada uno de los responsables de estos procesos. Además, se pudieron identificar las oportunidades y fortalezas que tiene la empresa. Con este diagnóstico se procedió a diseñar el sistema de control interno a los procesos misionales, en donde se establecieron objetivos estratégicos, valores corporativos, manual de funciones, identificación y evaluación de riesgos, manual de políticas y procedimientos, canales de información y comunicación y listas de verificación. Estas herramientas fueron diseñadas para establecer controles efectivos que permitan la efectividad y eficacia de estos procesos.Item Manual de políticas y procedimientos contables en la empresa Dayantex(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría., 2025-02) Vizueta Sánchez, Karen Alexandra; DT - Paredes Cabezas, Maribel del RocíoEl manual de políticas y procedimientos contables para la empresa Dayantex fue elaborado con el objetivo de garantizar el cumplimiento de la normativa contable vigente y mitigar riesgos financieros asociados a la gestión de sus operaciones. Para ello, se realizó un diagnóstico de la situación actual de la empresa, identificando áreas de mejora como la falta de estandarización en procesos clave. Posteriormente, se diseñaron políticas contables claras y ajustadas a los estándares nacionales, abarcando áreas críticas como cuentas por cobrar, inventarios, activos y pasivos. Además, se desarrollaron procedimientos detallados que permitieron estandarizar actividades esenciales, como el registro de transacciones y la conciliación de cuentas, mejorando la calidad y confiabilidad de la información financiera. Como resultado, se diseñó políticas y procedimientos eficaces en los procesos contables, lo que contribuyó a una gestión operativa más sólida del área contable. En conclusión, este manual se consolidó como una herramienta fundamental para la toma de decisiones gerenciales y el crecimiento sostenible de la empresa.