Contabilidad y Auditoria
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Item Sistema de control interno para la Junta de Riego Casimiro Pazmiño(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría, 2025-02) Freire Rosero, Eva Azucena; DT - Sánchez Herrera, Bertha JeanethEl presente proyecto integrador se realizó en la Junta de Riego Casimiro Pazmiño, con el objetivo de diseñar un sistema de control interno bajo la metodología COCO con sus cuatro componentes: propósito, compromiso, aptitud y monitoreo, para el mejoramiento de la eficiencia y eficacia de sus procesos misionales. Para la ejecución del proyecto se inició con el diagnóstico de la situación actual del control interno administrativo mediante varias técnicas de recolección de información, como la encuesta, entrevista y la observación, dirigidas a los miembros del directorio de la Junta. Como resultado se evidenció que la organización no cuenta con un control interno formal, por lo tanto existen ciertas vulnerabilidades que impiden su correcto desenvolvimiento. Además, carece de políticas y procedimientos claros que respalden la integración de las actividades de control en todas las funciones, lo provoca una mayor exposición a riesgos operativos y la dificultad para garantizar la transparencia y responsabilidad en la gestión. Con este diagnóstico de procedió a definir los parámetros de control interno conforme a las necesidades de la organización. Entre ellos se encuentra el establecimiento de los objetivos estratégicos, la identificación y evaluación de los riesgos interno y externos, el desarrollo de políticas y procedimientos, el establecimiento de un manual de funciones, el diseño de una encuesta de evaluación de las necesidades de capacitación en los miembros del directorio y la matriz de evaluación de la efectividad del sistema de control interno para identificar posibles deficiencias en su implementación y contrarrestarlas a tiempo.Item Sistema de control interno para la empresa Agro Los Llanganates(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría, 2024-08) Barreros Pilatasig, Evelyn Mariuxi; DT - Sánchez Herrera, Bertha JeanethEl proyecto integrador se desarrolló en la empresa Agro “Los Llanganates”, ubicada en el cantón Salcedo, provincia de Cotopaxi, con el objetivo principal de diseñar un sistema de control interno para mejorar la eficiencia y eficacia de sus operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de normativas. Para ello, se diagnosticó la situación actual de la entidad mediante una encuesta dirigida al gerente general y entrevistas con el jefe de compras y el jefe de ventas, siguiendo la metodología COCO, basada en sus cuatro componentes y veinte criterios. El análisis reveló una falta de segregación de funciones debido a la ausencia de responsabilidades y objetivos específicos para cada puesto. Además, se detectó ineficiencia en la gestión de los procesos misionales por la falta de políticas y procedimientos claros. Ante estas problemáticas, se optó por elaborar un sistema de control interno junto con un manual que incluye políticas y procedimientos con flujogramas para los procesos misionales. También se establecieron objetivos estratégicos para cada proceso, con sus respectivos indicadores de medición para evaluar el cumplimiento de dichos objetivos. Finalmente, se diseñó una matriz para evaluar la efectividad del control interno.Item Sistema de control interno a los procesos en la empresa Comercial El Ferretero(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría, 2024-02) Fonseca Córdova, Lisseth Margarita; DT - Jiménez Estrella, Patricia PaolaEl proyecto integrador se realizó en la empresa Comercial El Ferretero que está ubicada en la provincia de Napo Cantón Tena, y tuvo como objetivo principal diseñar un sistema de control interno a los procesos para el mejoramiento de la eficiencia y eficacia de sus operaciones, confiabilidad de la información financiera y cumplimiento de normativa. Para abordar este diseño, se realizó un diagnóstico de la situación actual de la empresa mediante técnicas de recolección de datos. Se realizó la evaluación del control interno fundamentándose en el modelo COCO, que incluye cuatro componentes principales con veinte principios asociados. Como resultado del análisis, se identificó una carencia de procesos, políticas de control interno en algunas áreas operativas, así como incompatibilidad en ciertas funciones y responsabilidades de sus empleados. Ante esta situación, se reconoció la necesidad de establecer un manual de políticas y procedimientos enfocados a los componentes del modelo en mención. Esto permitiría mejorar la toma de decisiones, empleando herramientas como una matriz de nivel de confianza y riesgo, facilitando así la gestión efectiva de los objetivos propuestos, realizando un seguimiento continuo al cumplimiento del manual establecido a través de la matriz propuesta.