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Auditoría de control interno al departamento financiero del Hospital General Ambato IESS
(2022-09) Ríos Criollo, Douglas Mateo; DT - Sánchez Herrera, Bertha Jeaneth
El presente proyecto integrador tiene como principal objetivo ejecutar una auditoría de control interno al departamento financiero del Hospital General Ambato IESS, buscando fortalecer la estructura de control interno en los procedimientos internos del departamento. Por medio del método gráfico y la metodología COSO se pudo realizar una evaluación a los procedimientos efectuados en el departamento con la finalidad de identificar posibles errores y plantear acciones y mejoras en los procesos que se realizan actualmente. Por ello, se pudo identificar ciertos incumplimientos como la falta de rotación de labores, delegación de funciones, falta de documentación en archivos y retraso en procesos de controles previos, afectando primordialmente al recurso del tiempo dentro del departamento. Sin embargo, tras los hallazgos detectados, el departamento financiero cuenta con un nivel de confianza alto y un nivel de riesgo bajo en sus procesos operativos concluyendo que los errores encontrados no perjudican potencialmente a alcanzar los objetivos del departamento y la institución. Finalmente, en el informe de auditoría emitido a la máxima autoridad de la institución, se establecieron recomendaciones para el fortalecimiento en sus controles internos y mantener un monitoreo periódico al departamento con la finalidad de cumplir sus objetivos y mejorar la calidad de los procesos y niveles de eficiencia y eficacia del mismo.