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Manual de políticas y procedimientos de control interno administrativo en la empresa Afrancis Farms
(Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría, 2024-02) Casa Analuisa, Joselyn Fernanda; DT - Sánchez Herrera, Bertha Jeaneth
El presente proyecto integrador tuvo como objetivo principal elaborar un manual de políticas y procedimientos de control interno administrativo para la empresa AFRANCIS FARMS, con la finalidad de cumplir con la normativa vigente, la mitigación de riesgos y confiabilidad de la información. Para la ejecución del objetivo se diagnosticó la situación actual en la que se encuentra la empresa mediante una entrevista a los responsables de cada área. Se utilizó como instrumento un cuestionario de control interno con metodología del COSO 2013 el cual fue elaborado en base a sus 5 componentes y a sus principios. De acuerdo con la matriz del nivel de riesgo y confianza se identificó las debilidades que tiene la empresa a fin de corregirlos para que se cumpla con los objetivos institucionales establecidos. Una vez evaluado la situación de la empresa se procedió a definir las políticas de control interno conforme a las normas vigentes que se requiere para la exportación de flores. Entre las políticas definidas se consideró que las capacitaciones para los empleados y proveedores son indispensables porque permiten socializar las normas de Agrocalidad con el propósito de cumplir con los protocolos de calidad del producto. Asimismo, ayudan a detectar, prevenir y corregir los posibles riesgos existentes en la empresa. Finalmente se concluye con la identificación de los procedimientos que fueron detallados en los flujogramas con el fin de mejorar la eficiencia y eficacia de las operaciones. De la misma manera, la descripción de los procedimientos fue importante porque contribuyó en la mejora del rendimiento del personal.