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https://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/38004| Título : | Sistema de control interno para la empresa Aluvid Glass Cia.Ltda. |
| Autor : | DT - Barreno Córdova, Carlos Alberto Yanzapanta Guevara, Judith Estefanía |
| Palabras clave : | SISTEMA CONTROL EMPRESA MANUFACTURERO |
| Fecha de publicación : | mar-2023 |
| Resumen : | El principal objetivo de este proyecto de titulación es diseñar un sistema de control interno para talento humano, contabilidad y ventas de la empresa Aluvid Glass Cia.Ltda. Con la finalidad de fortalecer el control interno de los procesos realizados en la empresa, específicamente de los tres departamentos empresariales mencionados anteriormente. Al inicio del proyecto se realizó un diagnóstico inicial a través de una entrevista al gerente general de la empresa y unas encuestas a los jefes o encargados departamentales. Una vez detectados los posibles riesgos y decadencias en los departamentos, se implementó el sistema de control interno con los cinco componentes de la metodología COSO 2013. Los riesgos detectados son: metas y objetivos no actualizados y estudiados en estos últimos años empresariales, inexistencia de manual de políticas y procedimientos en los tres departamentos. A demás Aluvid no realiza un control al menos semestralmente de las actividades que hace cada operario en su puesto de trabajo. Estos riesgos dieron paso a realizar objetivos estratégicos, estrategias al FODA, perfiles de puestos, identificación de riesgos y matriz de riesgos en los dos primeros componentes. En los demás se incrementaron políticas, procedimientos para los principales procesos, canales de comunicación y checklist de control interno. Se concluyó que la empresa Aluvid mantiene un control interno moderado en los procedimientos que se dan diariamente. Sin embargo, es de gran importancia para la gerencia lograr un alto control en toda su organización, por lo que fue factible el diseño de este sistema de control. El sistema de control interno en la organización permitió reconocer los riesgos, identificar vulnerabilidades y evitar posibles errores a futuro. |
| Descripción : | The main objective of this thesis project is to design an internal control system for human talent, accounting, and sales of the company Aluvid Glass Cia. Ltda. To strengthen the internal control of the processes carried out in the company, specifically of the three business departments mentioned above. At the beginning of the project, an initial diagnosis was made through an interview with the general manager of the company and some surveys of the heads or department managers. Once the possible risks and declines in the departments were detected, the internal control system was implemented with the five components of the COSO 2013 methodology. The risks detected are goals and objectives not updated and studied in recent business years, lack of manual policies and procedures in the three departments. In addition, Aluvid does not carry out a control at least every six months of the activities that each operator does in his workplace. In this way, strategic objectives, SWOT strategies, job profiles, risk identification, and matrix were carried out of risks in the first two components. In the rest, policies, procedures for the main processes, communication channels, and internal control checklists were increased. It was concluded that the Aluvid Company maintains moderate internal control over the procedures that occur daily. However, it is of great importance for management to achieve high control throughout the organization, which is why the design of this control system was feasible. Finally, the internal control system in the organization allowed it to recognize the risks, identify vulnerabilities and avoid possible errors in the future. |
| URI : | https://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/38004 |
| Aparece en las colecciones: | Contabilidad y Auditoria |
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