Manual de políticas y procedimientos de control para la empresa Importación y Distribución Manzano Solís Idmasol S.A.S.
| dc.contributor.advisor | DT - Benítez Gaibor, Marcela Karina | |
| dc.contributor.author | López Manobanda, Ariel Levi | |
| dc.date.accessioned | 2026-01-19T19:35:15Z | |
| dc.date.issued | 2026-01 | |
| dc.description | The purpose of this work was to design a policy and procedure manual for the purchasing, logistics, and warehouse areas of the company Importación y Distribución Manzano Solís IDMASOL SAS, in order to strengthen its internal control system and optimize the management of the supply cycle. A descriptive and projective research approach was developed, supported by document review, situational analysis, and the application of a questionnaire based on the COSO model, as well as interviews with key personnel and the mapping of processes related to purchasing planning, supplier selection, receiving, storage, and dispatch of materials. The analysis revealed that the processes were executed in a poorly standardized manner with limited segregation of duties, partial use of the ERP system, and insufficient formalization of policies, which generated risks of errors, rework, and weaknesses in information traceability. As a result, a process-structured manual was developed that defined policies, responsibilities, flowcharts, records, and control points for each stage of the supply cycle, coherently integrating the purchasing, logistics, and warehouse areas. It was concluded that this manual was a relevant tool for organizing operations and reducing operational risks, and that the methodology used was viable to replicate in other companies with similar characteristics that required strengthening their internal control. | |
| dc.description.abstract | El trabajo tuvo como propósito diseñar un manual de políticas y procedimientos de control para las áreas de compras logística y almacén de la empresa Importación y Distribución Manzano Solís IDMASOL SAS con el fin de fortalecer su sistema de control interno y optimizar la gestión del ciclo de abastecimiento. Se desarrolló una investigación de enfoque descriptivo y de tipo proyectivo que se apoyó en revisión documental diagnóstico situacional y aplicación de un cuestionario basado en el modelo COSO así como en entrevistas al personal clave y en el mapeo de los procesos relacionados con la planificación de compras selección de proveedores recepción almacenamiento y despacho de materiales. El diagnóstico evidenció que los procesos se ejecutaban de manera poco estandarizada con limitada segregación de funciones uso parcial del sistema ERP y escasa formalización de políticas lo que generó riesgos de errores reprocesos y debilidades en la trazabilidad de la información. Como resultado se elaboró un manual estructurado por procesos que definió políticas responsabilidades flujogramas registros y puntos de control para cada etapa del ciclo de abastecimiento integrando de forma coherente las áreas de compras logística y almacén. Se concluyó que este manual constituyó una herramienta pertinente para ordenar las operaciones y reducir riesgos operativos y que la metodología empleada resultó viable de replicar en otras empresas de características similares que requirieran fortalecer su control interno. | |
| dc.identifier.uri | https://repositorio.uta.edu.ec/handle/123456789/46099 | |
| dc.language.iso | es | |
| dc.publisher | Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría. | |
| dc.subject | CONTROL INTERNO | |
| dc.subject | MANUAL | |
| dc.subject | COMPRAS | |
| dc.subject | LOGÍSTICA | |
| dc.title | Manual de políticas y procedimientos de control para la empresa Importación y Distribución Manzano Solís Idmasol S.A.S. | |
| dc.type | bachelorThesis |