La cartera de microcréditos y la liquidez en las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 3 del cantón Ambato

Abstract

El estudio tuvo como objetivo analizar la morosidad de la cartera de microcréditos, los niveles de liquidez y el riesgo de incobrabilidad en las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Segmento 3 del cantón Ambato durante el período 2020–2024. La intención fue conocer cómo estos indicadores se han comportado y si existe una relación entre la morosidad y la liquidez, ya que ambos influyen en la estabilidad financiera de las cooperativas. La metodología se basó en un enfoque cuantitativo. Se recopilaron los datos oficiales publicados por la SEPS para cada cooperativa y cada año del período analizado. Para evaluar la relación entre morosidad y liquidez se aplicó la prueba de normalidad Shapiro–Wilk, ya que el número de datos fue menor a 50. Con estos resultados se utilizó el coeficiente de correlación de Spearman, que es adecuado cuando una de las variables no presenta distribución normal. Además, se revisaron indicadores de provisiones y rentabilidad para complementar el análisis. Los resultados muestran que la morosidad aumentó en la mayoría de las cooperativas mientras que la liquidez tuvo comportamientos distintos según la gestión interna. La correlación entre morosidad y liquidez fue negativa y muy débil, lo que indica que no existe una relación significativa entre ambas. La liquidez depende más de la captación de depósitos, de la gestión de fondos y de la estructura operativa que de la morosidad de un solo tipo de crédito. En conclusión, la morosidad de los microcréditos no afecta de forma determinante la liquidez. Las cooperativas mantienen estabilidad gracias a sus políticas internas, provisiones y diversificación de cartera, lo que reduce el impacto de los créditos vencidos.