Manual de políticas y procedimientos de control interno en la empresa Miral Autobuses

Abstract

El presente trabajo de titulación tiene como objetivo elaborar manuales de políticas y procedimientos de control interno en los departamentos del área administrativa/financiera de la empresa Miral Autobuses, con base en la norma ISO 9001:2015. Para alcanzar este propósito, se diagnosticó inicialmente la situación actual de la organización mediante entrevistas y encuestas a los departamentos de Compras, Recursos Humanos y Contabilidad, evaluando el cumplimiento de los principios de gestión de calidad. Como resultados principales, se evidenció la falta de procedimientos documentados en procesos críticos y la necesidad de establecer un seguimiento efectivo para evaluar el cumplimiento de objetivos de calidad. En consecuencia, se desarrollaron propuestas de mejora enfocadas en la documentación de procesos, implementación de acciones correctivas y creación de registros de seguimiento y evaluación. Entre las conclusiones alcanzadas, se destaca que una correcta documentación y comunicación de los procesos es esencial para garantizar la eficiencia operativa y el cumplimiento de los requisitos normativos. La implementación de estos manuales ayuda a la optimización de los procesos, fortaleciendo el control interno y asegurando una base sólida para el crecimiento y desarrollo organizacional.