Auditoría de gestión en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Indígena SAC Ltda.
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Date
2023-09
Authors
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Publisher
Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría
Abstract
El desarrollo social, económico y ambiental son de vital importancia para el país para
el bienestar de los ciudadanos por esto el presente proyecto integrador tiene como
objetivo general, ejecutar una Auditoria de Gestión a la Cooperativa de Ahorro y
Crédito Indígena SAC Ltda., con la finalidad de evaluar y contribuir con el
mejoramiento de la eficiencia y eficacia de los procesos de los departamentos de la
entidad y a su vez la identificación de riesgos, para esto se aplicaron las tres fases de
la auditoria. Además, previamente se realizó una visita a la entidad para conocer todas
las áreas que conforman y las personas que están al frente y son responsables de cada
departamento. De tal forma que al realizar la recolección de información reflejo
indicadores de riesgos y debilidades mediante la auditoria de gestión en la entidad
financiera. Dentro de la planificación se verifico los datos de la entidad para hacer un
análisis breve del control interno por consiguiente en la etapa de ejecución se aplicó
COSO, se realizó los papeles de trabajo, hoja de hallazgos, dando como resultado un
nivel de confianza alto en casi todos sus componentes pero un nivel moderado en
comunicación, finalmente en la fase de comunicación o en el informe de auditoría se
plasmó la importancia que tiene la comunicación y el factor importante que significa
el conocimiento acerca de la entidad, sus políticas, procedimientos, objetivos,
lineamientos y actividades. A pesar de la oportuna innovación, ideas, dedicación y
actividades debe existir más trato o contacto entre departamentos. De manera que
evidentemente es factible evaluar la eficiencia, eficacia que respalda al cumplimiento
de las políticas o leyes para que las metas se cumplan dando como resultados en
proyectos y operaciones de la empresa el alcance de estos haciendo el uso correcto de
los recursos.
Description
The social, economic and environmental development are of vital importance for the
country for the well-being of the citizens, for this reason the present integrating project
has as a general objective, to execute a Management Audit to the Cooperativa de
Ahorro y Crédito Indígena SAC Ltda., with the purpose of evaluating and contributing
to the improvement of the efficiency and effectiveness of the processes of the
departments of the entity and in turn the identification of risks, for this the three phases
of the audit were applied. In addition, a visit to the entity was previously made to learn
about all the areas that make up and the people who are in charge and are responsible
for each department. In such a way that when collecting information, it reflects
indicators of risks and weaknesses through the management audit in the financial
institution. Within the planning, the entity's data was verified to make a brief analysis
of internal control, therefore, in the execution stage, COSO was applied, the work
papers, and the discovery sheet were made, resulting in a high level of confidence in
almost all its components but a moderate level in communication, finally in the
communication phase or in the audit report the importance of communication and the
important factor that means knowledge about the entity, its policies, procedures,
objectives , guidelines and activities. Despite the timely innovation, ideas, dedication
and activities, there must be more treatment or contact between departments. So
obviously it is feasible to evaluate the efficiency, effectiveness that supports
compliance with policies or laws so that the goals are met, giving as results in projects
and operations of the company the scope of these resources making the correct use of
them.
Keywords
INDICADORES, PROCESOS, INFORME, COSO