Sistema de control interno en la empresa Confihogar
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Date
2025-02
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Publisher
Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría.
Abstract
El presente proyecto integrador tiene como finalidad aportar con el diseño del sistema de control interno a la empresa Confihogar para garantizar el mejoramiento en sus actividades y fiabilidad en la información. La metodología que se utilizó fue el desarrollo de una entrevista aplicada al gerente de la empresa y de la misma forma, se elaboró un cuestionario basado en los componentes del COSO 2013. De esta manera de pudo conocer cuáles son las vulnerabilidades y falencias que la entidad presenta. Se realizó el diagnóstico preliminar de la empresa donde se evidenció que su funcionamiento es de forma empírica, por ello, no se ha establecido objetivos empresariales y no existen controles internos. Así también, no se toman medidas contra los riesgos que se presentan. Por tales razones, se establecieron propuestas en cada componente como un manual de funciones, manual de políticas y procedimientos administrativo, esquematización de procesos, evaluación de riesgos incluido con canales de comunicación. Con la finalidad de mitigar las deficiencias presentes y garantizar la eficiencia empresarial.
Description
The purpose of this integrative project is to contribute with the design of the internal control system for the company Confihogar to ensure improvement in its activities and reliability in the information. The methodology used was the development of an interview applied to the company manager and in the same way, a questionnaire based on the components of the COSO 2013 was developed. In this way, it was possible to know what vulnerabilities and shortcomings the entity presents. A preliminary diagnosis of the company was carried out, which showed that its operation is empirical, therefore, business objectives have not been established and there are no internal controls. Likewise, no measures are taken against the risks that arise. For these reasons, proposals were established in each component such as a functions manual, administrative policies and procedures manual, process schematization, risk assessment included with communication channels. With the purpose of mitigating the current deficiencies and guaranteeing business efficiency.
Keywords
CONTROL INTERNO, COSO, PROCESOS, RIESGOS