Sistema de control interno para la empresa Aluvid Glass Cia.Ltda.
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Date
2023-03
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Abstract
El principal objetivo de este proyecto de titulación es diseñar un sistema de control
interno para talento humano, contabilidad y ventas de la empresa Aluvid Glass
Cia.Ltda. Con la finalidad de fortalecer el control interno de los procesos realizados
en la empresa, específicamente de los tres departamentos empresariales mencionados
anteriormente. Al inicio del proyecto se realizó un diagnóstico inicial a través de una
entrevista al gerente general de la empresa y unas encuestas a los jefes o encargados
departamentales. Una vez detectados los posibles riesgos y decadencias en los
departamentos, se implementó el sistema de control interno con los cinco componentes
de la metodología COSO 2013. Los riesgos detectados son: metas y objetivos no
actualizados y estudiados en estos últimos años empresariales, inexistencia de manual
de políticas y procedimientos en los tres departamentos. A demás Aluvid no realiza un
control al menos semestralmente de las actividades que hace cada operario en su
puesto de trabajo. Estos riesgos dieron paso a realizar objetivos estratégicos,
estrategias al FODA, perfiles de puestos, identificación de riesgos y matriz de riesgos
en los dos primeros componentes. En los demás se incrementaron políticas,
procedimientos para los principales procesos, canales de comunicación y checklist de
control interno. Se concluyó que la empresa Aluvid mantiene un control interno
moderado en los procedimientos que se dan diariamente. Sin embargo, es de gran
importancia para la gerencia lograr un alto control en toda su organización, por lo que
fue factible el diseño de este sistema de control. El sistema de control interno en la
organización permitió reconocer los riesgos, identificar vulnerabilidades y evitar
posibles errores a futuro.
Description
The main objective of this thesis project is to design an internal control system for
human talent, accounting, and sales of the company Aluvid Glass Cia. Ltda. To
strengthen the internal control of the processes carried out in the company, specifically
of the three business departments mentioned above. At the beginning of the project,
an initial diagnosis was made through an interview with the general manager of the
company and some surveys of the heads or department managers. Once the possible
risks and declines in the departments were detected, the internal control system was
implemented with the five components of the COSO 2013 methodology. The risks
detected are goals and objectives not updated and studied in recent business years, lack
of manual policies and procedures in the three departments. In addition, Aluvid does
not carry out a control at least every six months of the activities that each operator does
in his workplace. In this way, strategic objectives, SWOT strategies, job profiles, risk
identification, and matrix were carried out of risks in the first two components. In the
rest, policies, procedures for the main processes, communication channels, and internal
control checklists were increased. It was concluded that the Aluvid Company
maintains moderate internal control over the procedures that occur daily. However, it
is of great importance for management to achieve high control throughout the
organization, which is why the design of this control system was feasible. Finally, the
internal control system in the organization allowed it to recognize the risks, identify
vulnerabilities and avoid possible errors in the future.
Keywords
SISTEMA, CONTROL, EMPRESA, MANUFACTURERO