Sistema de control interno para la empresa Casagrande S.A.S.
| dc.contributor.advisor | DT - Pico Barrionuevo, Fanny Paulina | |
| dc.contributor.author | Luisa Tul, Evelyn Maribel | |
| dc.date.accessioned | 2025-07-23T20:33:29Z | |
| dc.date.issued | 2025-07 | |
| dc.description | The purpose of this integrative project was to design an internal control system for the purchase and sale processes of the company CASAGRANDE S.A.S., under the COSO 2013 methodology with its 5 components and 17 principles, in order to improve the effectiveness and efficiency of these processes. To carry out the project, we began with a diagnosis of the company's situation, through the use of interviews and surveys that were applied to the General Manager and the General Accountant. The results obtained showed a significant risk in their controls, due to the lack of formal documents containing the functions, policies and procedures of each of those responsible for these processes. In addition, it was possible to identify the company's opportunities and strengths. With this diagnosis, we proceeded to design the internal control system for the mission processes, where strategic objectives, corporate values, functions manual, risk identification and evaluation, policies and procedures manual, information and communication channels and checklists were established. These tools were designed to establish effective controls that allow the effectiveness and efficiency of these processes. | |
| dc.description.abstract | El presente proyecto integrador tuvo como finalidad diseñar un sistema de control interno para los procesos de compra y venta de la empresa CASAGRANDE S.A.S., bajo la metodología COSO 2013 con sus 5 componentes y 17 principios. con el fin de mejorar la eficacia y eficiente de dichos procesos. Para llevar a cabo el proyecto, se inició con un diagnóstico de la situación de la empresa, mediante la utilización de entrevistas y encuestas que fueron aplicadas al Gerente General y a la Contadora General. En los resultados obtenidos se pudo evidenciar un riesgo significativo en los controles de los mismos, por la falta de documentos formales que contengan las funciones, políticas y procedimientos de cada uno de los responsables de estos procesos. Además, se pudieron identificar las oportunidades y fortalezas que tiene la empresa. Con este diagnóstico se procedió a diseñar el sistema de control interno a los procesos misionales, en donde se establecieron objetivos estratégicos, valores corporativos, manual de funciones, identificación y evaluación de riesgos, manual de políticas y procedimientos, canales de información y comunicación y listas de verificación. Estas herramientas fueron diseñadas para establecer controles efectivos que permitan la efectividad y eficacia de estos procesos. | |
| dc.identifier.uri | https://repositorio.uta.edu.ec/handle/123456789/44762 | |
| dc.language.iso | es | |
| dc.publisher | Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría. | |
| dc.subject | SISTEMA | |
| dc.subject | CONTROL | |
| dc.subject | COSO | |
| dc.subject | PROCEDIMIENTOS | |
| dc.title | Sistema de control interno para la empresa Casagrande S.A.S. | |
| dc.type | bachelorThesis |