Recuperación de cartera vencida y su impacto en la liquidez de los bancos y cooperativas del ahorro y crédito del segmento 1 del Ecuador 2020-2025
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Fecha
2026-07
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Editor
Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría.
Resumen
La presente investigación analizó la incidencia de la recuperación de cartera vencida en los niveles de liquidez de los bancos privados y de las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1 del Ecuador durante el período 2020–2025. El estudio se desarrolló bajo un enfoque cuantitativo, de alcance descriptivo y correlacional, mediante un diseño no experimental de tipo longitudinal, utilizando información secundaria proveniente de la Superintendencia de Bancos y de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS). La metodología aplicada consistió en el procesamiento de datos financieros mediante herramientas estadísticas, específicamente el cálculo de indicadores como el índice de morosidad, la liquidez a corto plazo y la liquidez a largo plazo, así como la aplicación del coeficiente de correlación de Pearson para determinar la relación entre las variables de estudio. Los resultados demuestran un incremento sostenido del índice de morosidad a partir del año 2022, acompañado de una disminución en los niveles de liquidez a corto plazo,
especialmente en las cooperativas del segmento 1, lo que refleja una mayor vulnerabilidad frente al riesgo crediticio. En el caso de la banca privada, si bien se observa una tendencia similar, el impacto es menos pronunciado debido a una mayor diversificación de sus fuentes de financiamiento. El análisis estadístico permitió identificar una correlación negativa fuerte entre la morosidad y la liquidez a corto plazo (r = -0,92), lo que indica que el deterioro de la cartera crediticia incide directamente en la reducción de los recursos líquidos disponibles. Este hallazgo confirma que la recuperación de cartera constituye un factor determinante en la estabilidad financiera de las instituciones. En conclusión, la eficiencia en la gestión de recuperación de cartera vencida se posiciona como un elemento clave para la sostenibilidad de la liquidez en el sistema financiero ecuatoriano, particularmente en un entorno dolarizado donde las instituciones carecen de mecanismos de emisión monetaria para afrontar restricciones de liquidez.
Descripción
This study analyzed the impact of non-performing loan (NPL) recovery on liquidity levels in private banks and Segment 1 savings and credit cooperatives in Ecuador during the period 2020–2025. The research followed a quantitative approach with a descriptive and correlational scope, using a non-experimental longitudinal design based on secondary data obtained from the Superintendence of Banks and the Superintendence of Popular and Solidarity Economy (SEPS). The methodology involved financial data processing and statistical analysis, including the calculation of key indicators such as delinquency rate, short-term liquidity, and long-term liquidity, as well as the application of the Pearson correlation coefficient to determine the relationship between the variables. The results show a sustained increase in delinquency levels starting in 2022, accompanied by a decline in short-term liquidity, particularly in Segment 1 cooperatives, indicating greater vulnerability to credit risk. In private banks, although a similar trend is observed, the impact is less significant due
to more diversified funding sources. Statistical analysis revealed a strong negative correlation between delinquency and short-term liquidity (r = -0.92), demonstrating that the deterioration of loan portfolios directly reduces the availability of liquid resources. This finding confirms that loan recovery efficiency is a key determinant of financial stability. In conclusion, effective management of non-performing loan recovery plays a critical role in maintaining liquidity sustainability in the Ecuadorian financial system, especially in a dollarized economy where institutions lack monetary issuance mechanisms to address liquidity constraints.
Palabras clave
LIQUIDEZ, MOROSIDAD, COOPERATIVAS, BANCA PRIVADA