La Inteligencia Artificial en la prevención de la evasión fiscal en las compañías fantasmas y transacciones inexistentes
| dc.contributor.author | Vistin Arboleda, María Belén | |
| dc.contributor.editor | Rodríguez Salcedo, Eliana del Rocío | |
| dc.date.accessioned | 2026-01-27T20:35:12Z | |
| dc.date.issued | 2026-01-27 | |
| dc.description | La evasión fiscal representa un problema recurrente para los gobiernos de turno y un retraso en la ejecución de políticas públicas para beneficio de los ciudadanos. Actualmente el desarrollo de nuevas tecnologías se presenta como una solución para un control más estricto y por lo tanto una forma de prevenir esta problemática. La presente investigación titulada “La inteligencia artificial en la prevención de la evasión fiscal en las empresas fantasmas y transacciones inexistentes” tiene como objetivo determinar la incidencia que tiene la IA dentro de la prevención de la evasión fiscal, para ello se empleó un enfoque cualitativo, que incluyó una investigación bibliográfica documental para lo cual se elaboró fichas bibliográficas de artículos científicos que se seleccionaron por la posibilidad de acceso y la relevancia de sus temáticas. Los resultados obtenidos evidencian que la inteligencia artificial efectivamente constituye una herramienta eficaz en la lucha contra la defraudación tributaria, mediante el empleo de machine learning, big data y sistemas de detección de patrones. De la misma forma se encontró que en Ecuador la normativa referente a inteligencia artificial se encuentra en desarrollo. El estudio concluye que una implementación adecuada y responsable de la inteligencia artificial en el sistema de tributación público mejorará notablemente la capacidad de prevenir y sancionar la evasión fiscal siempre y cuando se ejecute a la luz de la transparencia y el respeto a los derechos humanos | |
| dc.description.abstract | Tax evasion represents a recurring problem for successive governments and hinders the implementation of public policies that benefit citizens. Currently, the development of new technologies is presented as a solution for stricter control and, therefore, a way to prevent this problem. This research, entitled "Artificial Intelligence in the Prevention of Tax Evasion in Shell Companies and Nonexistent Transactions," aims to determine the impact of AI on tax evasion prevention. A qualitative approach was employed, including a documentary literature review, for which bibliographic entries were created for scientific articles selected based on accessibility and the relevance of their topics. The results obtained demonstrate that artificial intelligence is indeed an effective tool in the fight against tax fraud, through the use of machine learning, big data, and pattern detection systems. It was also found that regulations concerning artificial intelligence in Ecuador are still under development. The study concludes that a proper and responsible implementation of artificial intelligence in the public tax system will significantly improve the ability to prevent and punish tax evasion, provided it is carried out in a transparent manner and with respect for human rights | |
| dc.identifier.uri | https://repositorio.uta.edu.ec/handle/123456789/46503 | |
| dc.language.iso | es | |
| dc.publisher | Universidad Técnica de Ambato, Facultad de Jurisprudencia y Ciencias Sociales, Carrera de Derecho | |
| dc.subject | INTELIGENCIA ARTIFICIAL | |
| dc.subject | EVASIÓN FISCAL | |
| dc.subject | EMPRESAS FANTASMAS | |
| dc.subject | TRANSACCIONES INEXISTENTES | |
| dc.title | La Inteligencia Artificial en la prevención de la evasión fiscal en las compañías fantasmas y transacciones inexistentes | |
| dc.type | bachelorThesis |