Auditoría de cumplimiento a los procesos de subasta inversa electrónica del GAD Municipalidad de Ambato
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Date
2025-02
Authors
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Publisher
Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría
Abstract
El presente proyecto integrador tuvo como objetivo realizar la auditoría de cumplimiento a los procesos de Subasta Inversa Electrónica del GAD Municipalidad de Ambato para la determinación del grado de cumplimiento de la normativa legal vigente en el segundo período del año 2023, en la cual se empleó las distintas fases de la auditoria que son: planificación, ejecución, y comunicación de resultados. Para la previa obtención de la información se aplicó una entrevista y cuestionarios de control interno a la dirección de contratación pública del GADMA. Además, se realizó una lista de verificación para cada etapa del proceso de contratación con el fin de verificar la documentación relevante. Los principales resultados obtenidos fueron: Archivo incompleto de los expedientes electrónicos de procesos de contratación, información incompleta en el Portal de Compras Públicas y publicación incompleta e información desactualizada del estado de los procesos en el Portal de Compras Públicas. Se destaca la necedad de fortalecer procedimientos internos de control y seguimiento para el óptimo desarrollo de contratación pública
Description
The objective of this integrated project was to perform a compliance audit of the electronic reverse auction processes of the GAD Municipality of Ambato, in order to determine the degree of compliance with the current legal regulations in the second period of the year 2023, in which the different phases of the audit were used: planning, execution and communication of results. In order to obtain the information, an interview and internal control questionnaires were applied to the Public Procurement Department of GADMA. In addition, a checklist was prepared for each stage of the procurement process in order to verify the relevant documentation. The main findings were: incomplete archiving of electronic files of contracting processes, incomplete information in the public procurement portal and incomplete publication and outdated information on the status of processes in the public procurement portal. The need to strengthen internal control and follow-up procedures for the optimal development of public procurement is highlighted..
Keywords
AUDITORÍA, CUMPLIMIENTO, CONTRATACIÓN, SUBASTA