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https://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/39782| Título : | Auditoría de control interno en la Cooperativa de Transportes Flota Pelileo |
| Autor : | DT - Mantilla Falcón, Luis Marcelo Ortega Toledo, Nayeli Jessenia |
| Palabras clave : | COSO EVALUACIÓN FALENCIA MEJORA |
| Fecha de publicación : | sep-2023 |
| Editorial : | Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría |
| Resumen : | El presente proyecto integrador con el tema “Auditoría de Control Interno en la Cooperativa de Transportes Flota Pelileo”, se desarrolló con la finalidad de ejecutar una auditoría de Control Interno aplicando las 3 fases: planificación, ejecución y comunicación de resultados en el departamento contable, con el propósito de conocer las falencias de control interno de la Cooperativa; tras la aplicación de la evaluación se propuso soluciones para que se puedan mejorar los procesos. Para la ejecución de la auditoría se recopiló información de primera mano que fue brindada por parte del personal; se realizó una profunda observación de campo y a su vez revisión de expedientes y documentación de la empresa. Dentro de la evaluación de control interno en la Cooperativa de Transportes Flota Pelileo se pudo identificar hallazgos en cuanto a los procesos principales y tras la aplicación del cuestionario creado, bajo el Modelo COSO, orientado al departamento auditado, por lo que se encontraron debilidades como: no existe segregación de funciones, falta de capacitación del personal y que los flujogramas deben ser actualizados acorde a las necesidades de la empresa. En la emisión del informe de auditoría se da a conocer conclusiones y recomendaciones de todos los hallazgos obtenidos a raíz de la evaluación. El informe busca garantizar la mejora continua de la empresa con la finalidad de mostrar pautas para crear un cambio en la parte operativa y de control interno de la empresa. |
| Descripción : | This integrative project with the theme "Internal Control Audit in the Cooperativa de Transportes Flota Pelileo", was developed with the purpose of executing an internal control audit applying the 3 phases: planning, execution, communication of results in the accounting department, in order to know the shortcomings of internal control of the Cooperative after the application of the evaluation solutions were proposed so that processes can be improved. For the execution of the audit, first-hand information was gathered from the personnel, field observation and review of the company's files and documentation. The evaluation of internal control at Cooperativa de Transportes Flota Pelileo identified findings regarding the main processes of the audited department, including weaknesses such as lack of segregation of duties, lack of personnel training, and the need to update flow charts to meet the company's needs. In the issuance of audit reports, conclusions and recommendations of all the findings obtained as a result of the evaluation are disclosed, the report seeks to ensure the continuous improvement of the company in order to show guidelines to create a change in the operational and internal control of the company. |
| URI : | https://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/39782 |
| Aparece en las colecciones: | Contabilidad y Auditoria |
Ficheros en este ítem:
| Fichero | Descripción | Tamaño | Formato | |
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