Contabilidad y Auditoría

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Autor/a: search.filters.author.Sánchez Nuñez, Andrea EstefaniaTema: search.filters.subject.MANUALES

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    Item type:Ítem,
    Sistema de control interno para la empresa Innova Estilo Mobiliario
    (Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Carrera de Contabilidad y Auditoría., 2025-07)
    Sánchez Nuñez, Andrea Estefania
    ;
    DT - Mantilla Falcón, Luis Marcelo
    El presente trabajo se llevó a cabo con el propósito de implementar un sistema de control interno para las operaciones de la empresa Innova Estilo Mobiliario, con el objetivo de garantizar que los procesos y transacciones internos cuenten con procedimientos estandarizados que aseguren un flujo de información adecuado para la toma de decisiones. Como primer paso, se realizó un análisis de la situación inicial de la empresa, el cual incluyó el estudio de los procesos y responsabilidades asignadas a cada departamento, mediante la revisión de su estructura organizacional y de sus planificaciones empresariales. Finalizado el diagnóstico, se aplicaron listas de verificación basadas en los cinco componentes del modelo COSO a los responsables de los distintos departamentos. Los resultados revelaron serias deficiencias en el sistema de control interno, principalmente debido a la ausencia de manuales estandarizados de procedimientos. Las operaciones se ejecutaban de manera empírica, sin lineamientos formales. A partir de los hallazgos obtenidos, se procedió a actualizar la normativa interna de la empresa y se desarrollaron dos tipos de manuales: Manuales de funciones y responsabilidades, dirigidos a los colaboradores y Manuales de procedimientos, específicos para cada departamento. Estas acciones permiten asegurar que las operaciones de la empresa se ejecuten de manera adecuada, eficiente y conforme a un debido proceso.