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Título : La gestión del riesgo de lavado de activos y la sostenibilidad de las instituciones financieras del sector económico popular y solidario del segmento 1 y 2 de la provincia de Tungurahua
Autor : DT - Guevara Uvidia, Pilar del Rocío
Olivarez Ruiz, Bertha Lorena
Palabras clave : GESTIÓN DEL RIESGO
LAVADO DE ACTIVOS
SOSTENIBILIDAD
INSTITUCIONES FINANCIERAS
SECTOR ECONÓMICO POPULAR Y SOLIDARIO
Fecha de publicación : jun-2019
Editorial : Universidad Técnica de Ambato. Facultad de Contabilidad y Auditoría. Dirección de Posgrado
Resumen : El presente trabajo estudia la gestión de los riesgos de lavado de activos y la sostenibilidad de las instituciones del Sector Financiero Económico Popular y Solidario de la provincia de Tungurahua, identifica si los esquemas realizados por las entidades son eficientes y efectivos para la administración y control del riesgo por lavado de activos y financiamiento de delitos, que se exponen en el desarrollo de las actividades de intermediación monetaria entre muchos riesgos a convertirse en instrumento para el lavado de activos de organizaciones delictivas, ya que el lavado de activos es un fenómeno que preocupa a la comunidad en general y que en la actualidad se ha incrementado notablemente en el país, en las entidades financieras se puede introducir transacciones o relaciones con negocios ilícitos, que puedan generar pérdidas y ocasionar un deterioro de la situación de la entidad y para salvaguardar requieren una administración integral de riesgos identificar, medir, controlar, mitigar y monitorear las exposiciones de riesgo que están asumiendo, como parte estratégica de las instituciones financieras y para el proceso de toma de decisiones. La problemática del lavado de activos en términos generales a los efectos xii de definirla, seguir su evolución a través del tiempo, exponer las principales cuestiones que dieron origen a la misma para, se analiza el proceso que permita medir el impacto macroeconómico del lavado de activos para describir las distintas etapas del proceso en especial cuando se relacionan con las actividades financieras, y evaluar las acciones y normativas encaradas para prevenir el riesgo de lavado de activos y financiamiento de delitos en las entidades financieras del Sector Popular y Solidario y verificar la identidad de sus contrapartes como son los socios, clientes, proveedores, corresponsables y trabajadores, antes o durante el curso del establecimiento de una relación comercial, que completen la verificación tan pronto como sea razonablemente, cuando los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo se manejen con eficacia y cuando resulte esencial para no interrumpir el curso normal de la actividad.
Descripción : This paper studies the management of the risks of asset assets and the sustainability of the institutions of the Popular and Solidarity Economic Financial Sector of the province of Tungurahua, the identification and the schemes made by the entities are efficient and effective for the administration and control of the risk of money laundering and financing of crimes, which are exposed in the development of monetary intermediation activities among many risks become an instrument for the laundering of assets of criminal organizations, that money laundering is a phenomenon that worries the community in general and that at the moment it has increased notably in the country, in the financial entities it is possible to introduce the relations with the businesses. Comprehensive risk management identify, measure, control, mitigate and monitor the risk exposures they are assuming, as part of financial institutions and for the decision making process. The problem of money laundering in general terms, the effects of defining it, follow the evolution over time, expose the main priorities at the same time, analyze the process to allow the macroeconomic impact of money laundering to describe the different stages of the process especially when it relates to financial activities, evaluate actions and xiv regulations incarcerated to prevent the risk of the assets of financial institutions of the Popular and Solidarity sector and verify the identity of their counterparts such as partners, customers, suppliers, co-workers and workers, before completing the course of a commercial relationship, who complete the verification as soon as the sea reasonably, when the risks of asset assets and management financing are handled effectively and when it is essential not to interrupt the course or bad of the activity.
URI : http://repositorio.uta.edu.ec/jspui/handle/123456789/29749
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