DT - Navas Alcívar, Silvia JanethToalombo Quisintuña, Wilma Anabel2025-02-172025-02https://repositorio.uta.edu.ec/handle/123456789/43377The purpose of this integrative project is to design an internal control system for Comercial JC in the areas of purchasing, sales, and warehousing, aiming to enhance the efficiency and effectiveness of its operations and ensure regulatory compliance, as the company currently lacks such a system. For this integrative project, interviews were conducted with the heads of the three departments, and a survey was administered to the manager, following the COSO III methodology and its five components. The results revealed that the "control environment" component demonstrates a high level of confidence and low risk. However, the "risk assessment" and "monitoringsupervision" components indicate a low level of confidence and high risk. Additionally, the "control activities" and "information and communication" components exhibit moderate levels of confidence and risk. It is concluded that Comercial JC has significant weaknesses in its internal processes regarding purchasing, sales, and warehousing due to vulnerabilities in these areas. Consequently, the development of a functions manual was proposed to establish the necessary foundations for fostering a culture of compliance and accountability. Furthermore, a risk matrix and heat map were designed to identify weaknesses and corresponding controls, alongside the creation of policies, procedures, and flowcharts that clearly outline the activities to be carried out. Additionally, communication matrices were developed to define the medium, what, who, to whom, how, and when to communicate, and finally, a checklist was proposed to ensure compliance with the policies in each area.El presente proyecto integrador tiene como finalidad diseñar un sistema de control interno a la empresa Comercial JC para las áreas de compras, ventas y almacén, con el fin de mejorar la eficiencia y eficacia de sus operaciones y el cumplimiento de la normatividad, dado que la empresa no cuenta con uno. Para este proyecto integrador se aplicó una entrevista a cada uno de los jefes de los tres departamentos y una encuesta al gerente en base a la metodología COSO III y sus cinco componentes. Se obtuvo como resultados que el componente ambiente de control se encuentra en un nivel de confianza alto y nivel de riesgo bajo, en cuanto a los componentes evaluación de riesgos y monitoreo-supervisión reflejan un nivel de confianza bajo y el nivel de riesgo alto, asimismo, por último, los componentes actividades de control e información y comunicación reflejan que el nivel de confianza y de riesgo moderados. Se concluye que la empresa Comercial JC evidenció la falta de control en sus procesos internos en lo que respecta a las áreas de compras, ventas y bodega a razón de sus vulnerabilidades, se propuso la elaboración de un manual de funciones que establezca las bases necesarias para promover una cultura de cumplimiento y responsabilidad, la elaboración de una matriz de riesgo y mapa de calor que identifique las debilidades y controles de estos, la elaboración de políticas, procedimientos y flujogramas que evidencien de manera clara las actividades a realizarse, además de la elaboración de matrices de comunicación que establezcan el medio, qué, quién, a quién, cómo y cuándo comunicar y por último una lista de verificación que controle en cumplimiento de las políticas en cada área.esSISTEMACONTROL INTERNOCOSO IIIRIESGOSbachelorThesis